老师，因为收到一张去年材料发票，当时账上没有做材料入库，那现在这张发票该如何做账务处理

回答： 借，原材料贷应付账款。

追问： 当时也没做出库

回答： 是啊，你现在收到发票，你入账就好了。

追问： 那实际材料去年就已经用了，现在入账就跟这个月一起做出库，材料成本补今年做？

回答： 你好，操作可以这样但是确实，但是确实本身不太规范。

追问： 开票时间是去年6月，补充记录到本年吗

回答： 你好是的，就是这样子做。

追问： 但是昨天不是说要做以前年度损益调整吗，还要做年度汇算的更正

回答： 你好，是这样子的，你借原材料贷应付账款。 然后再看你说的，你去年已经用了，用了有结转成本了没有？有没有在所得税前扣除？

追问： 没做领料出库就没做成本结转，也没在所得税前扣除

回答： 你好，那就不用担心了你直接，你直接做入库就可以了。不用去做别的。

追问： 那意思说，去年没做成本结转的，也没税前扣除的，可以补做到今年的成本里？是这样么

回答： 你好，不建议你补成本了。这样涉及退税

追问： 但是直接入库，这材料账面上要怎么处理，去年已经用了实际没库存

回答： 你好，你如果想结转成本是可以的，但是你看一下你去年有没有盈利？ 你看盈利多少或者亏损多少，然后这里你想结转的话，你看一下需要结转多少。先确认一下这个金额

追问： 去年是亏损，补录的材料金额有10万

回答： 你好，去年亏损多少呢

追问： 100多万的吧

回答： 你好那就没问题了，去操作就好