​红字发票怎么申报抵扣

红字发票怎么申报抵扣

一、冲红发票的开具

由购货方登录开票软件，点击“红字信息表填开”。

选择“购货方申请——已抵扣”，输入原蓝字发票的信息，点击“保存”。

选择“红字信息表导出”，点击“上传”，等待系统审核通过。

销售方登录开票软件，点击“发票填开”。在税票填开页面，选择“红字”，点击“导入红字发票情况表”，系统自动生成红字发票，点击“保存”。

二、冲红发票的申报处理

如果红字发票已认证，应冲减进项税额，不做进项税额转出。具体账务处理为：借库存商品（红字），借应交税金—应交增值税（进项税额）（红字），贷应付账款（红字）。

如果红字发票不认证，应做进项税额转出。具体账务处理为：借库存商品（红字），贷应交税金—应交增值税（进项税额转出），贷应付账款（红字）。

红字发票如何理解？

红字发票，由于发票上的金额都是负数，也被称为负数发票。当企业已经开完发票，却发现发票有错或是在别人退货的情况下，此时可以开红字发票来冲抵已开错的发票。

开具红字发票的情况：

(1)购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的;

(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。

红字发票怎么申报抵扣？以上内容就是本期小编老师汇总到的相关财务知识，小编老师认为大家通过上文内容学习之后应该都是有所掌握的。同时，对于企业增值税红字发票的入账处理，这个也是很多财务学员们必备的技能，在财务发票管理上难免会遇到一些发票不能直接作废处理的，这个时候就需要通过增值税红字发票来处理的。相关的财务知识都是可以来这里免费报名学习。