​账面利润可观为何会出现现金流脱节

账面利润可观为何会出现现金流脱节

1.利润困在“应收账款”里（赊销过多）

这是最常见的原因。公司销售额很高，利润表很好看，但大部分销售都是赊账，客户迟迟不付款，资产负债表上“应收账款”科目金额巨大。

结果钱都在客户手里，公司自己没有现金支付供应商货款、员工工资等。

2.利润压在“仓库”里（存货积压）

对于制造业和贸易公司尤其明显。大量现金被用于备货，但产品却滞销在仓库。这些存货无法变现，却占用了巨额现金。

利润被冻结在存货中，无法变现。

3.利润投在“固定资产”上（盲目扩张）

公司赚了钱后，进行大规模投资，比如购买新厂房、新设备、办公楼等。

这些资本性支出在当期不能一次性计入成本，而是通过折旧在多年内分摊，所以对当期利润影响不大，但却一次性消耗了大量现金。

结果就是，当期利润看起来不错，但现金已被消耗殆尽。

4.利润用于“还债”和“分红”

用辛苦赚来的现金偿还银行贷款本金，或进行大额分红，这些行为丝毫不影响当期利润数字，但直接减少现金存量。

什么是账面价值？

账面余额是指某账户的账面实际余额，可以不扣除与该账户相关的备抵项目（如累计折旧、累计摊销）。

账面价值都是减去计提的折旧（或摊销）和减值准备后的金额；账面余额都是各自账户结余的金额，是账面上实际存在的金额,会计报表上的原值。

账面利润可观为何会出现现金流脱节？整体上来说，小编老师非常明确的罗列出造成公司账面利润可观但时间现金流紧张的原因，这些内容相信对你们的认知应该都是有所帮助的。在财务处理上，如果学员们遇到这种问题，可以结合公司的实际情况排查造成的原因，然后针对性的提出解决的措施。如果还有什么地方不懂的，也可以来这里找会计老师免费咨询，会得到非常专业的解决思路。