会计的月末

导读：1、工业企业月末结转的会计分录？2、商贸企业月末结转的会计分录?

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问坏账准备与月末结转的会计分录
  答您好，借信用减值损失  贷 坏账准备，   借 坏账准备  贷 应收账款
• 问月末需要计提增值税，会计分录怎么做？
  答您好，这个就是确认收入的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
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• 问小企业会计准则，每月月末需要计提哪些？季度需要计提哪些？年末需要计提哪些？具体会计分录（详细到二级、三级科目）
  答需要计提 折旧、工资、摊销
• 问月末 会计需要跟着盘点库存嘛
  答同学，你好 要监盘的
• 问进项税额与销项税额月末结转的会计凭证
  答您好 请问是进项大于销项 还是销项大于进项
• 问月末计提固定资产折旧，结转，会计分录是啥
  答借：管理费用/制造费用-折旧费 贷：累计折旧
• 问老师，我对月末要做些什么不太明白，这是我做的10月份会计分录，想问一下月末我要做些什么？
  答同学你好 结转损益 结转增值税
• 问月末结转增值税的会计分录，正规的应该怎么结转？
  答您好， 1.如果是一般纳税人，销项税额大于进项税额时，结转增值税的分录是： 2.如果月末未交增值税为贷方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵。在这种情况下，结转的会计分录是： 3.当次月交纳了应交税费时，需要做的会计分录是：
• 问老师，假如日元账户20日支出4000日元手续费，当日汇率5.2534，月末汇率5.1965，当日及月末年末的会计分录怎么写，多谢
  答你好 借：财务费用---手续费 4000*5.1965 财务费用---汇兑损益 4000*（5.2534-5.1965） 贷：银行存款 4000*5.2534
• 问会计中级报名，就3月末最后一天？？？？最后一次机会？？
  答对，一般没有补报的机会