年度所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请教一下，没有做上一年度所得税汇算，先申报本年度第一季度所得税，无法享受弥补上一年度亏损。如果上一年度是亏损，本年度第一季度是盈利，本年度第一季度申报后，待上一年度所得税汇算清缴完，还可以修改本年度第一季度的所得税报表吗？
  答你好不可以了额，会抵第二季度的
• 问我们单位补缴了去年的一个季度的所得税，得改年度汇算清缴的企业所得税表，怎么改，还是只在年度企业所得税主表上填所补缴的税额
  答你好，那你们之前有没有计提过呢
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• 问2022年度未做企业所得税汇算清缴，2023年第一季度可以用2022年度亏损弥补企业所得税吗？
  答你好，不可以的，必须先做汇算
• 问老师，怎么一个季度所得税申报和一个年度所得税申报？
  答年度报表就是整年的报表，就是汇算清缴
• 问老师，你好！我今年只有二季度计提了所得税，现在年末计提四季度的所得税，需要把三季度的四季度的所得税分开计提吗？
  答是的，需要把三季度的四季度的所得税分开计提
• 问2024年汇算2023年度的企业所得税，补缴了企业所得税，那2023年度的年报需要作更改吗？
  答你好，2024年汇算2023年度的企业所得税，补缴了企业所得税，那2023年度的财务报表 是不需要做更正的