纳税人基础信息

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问办税基础信息
  答你好,直接下一步下一步进行操作就行的.
• 问在填报所得税年报，把基础信息填完保存后，系统一直显示未填报，点第二部填报表单提示请更新企业信息并在基础设置模块中填写纳税人信息并保存。在哪更新企业信息？
  答你好，税务系统升级从3.21-4.1号，系统的缘故
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• 问企业信息基础表，101汇总纳税企业填什么？
  答你好，你单位属于汇总纳税，就选择是，不是就选择否
• 问网上税务局报税，个人所得税基础信息表中的扣缴义务人填谁的信息？
  答扣缴义务人填个人申报单位的信息
• 问A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表怎么填
  答您好，麻烦参考以下说明。谢谢。 A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 基本经营情况（必填项目） 101纳税申报企业类型（填写代码） 102分支机构就地纳税比例（%） 103资产总额（填写平均值，单位：万元） 104从业人数（填写平均值，单位：人） 105所属国民经济行业（填写代码） 106从事国家限制或禁止行业 □是□否 107适用会计准则或会计制度（填写代码） 108采用一般企业财务报表格式（2018年版） □是□否 109小型微利企业 □是□否 110上市公司 是（□境内□境外）□否 有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填） 201从事股权投资业务 □是 202存在境外关联交易 □是 203选择采用的境外所得抵免方式 □分国（地区）不分项 □不分国（地区）不分项 204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人 □是 205创业投资企业 □是 206技术先进型服务企业类型（填写代码） 207非营利组织 □是 208软件、集成电路企业类型（填写代码） 209集成电路生产项目类型 □130纳米 □65纳米 210科技型中小企业 210-1 年（申报所属期年度）入库编号1 210-2入库时间1 210-3 年（所属期下一年度）入库编号2 210-4入库时间2 211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书 211-1 证书编号1 211-2发证时间1 211-3 证书编号2 211-4发证时间2 212重组事项税务处理方式 □一般性□特殊性 213重组交易类型（填写代码） 214重组当事方类型（填写代码） 215政策性搬迁开始时间 年 月 216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度 □是 217政策性搬迁损失分期扣除年度 □是 218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项 □是 219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度 □是 220发生技术成果投资入股递延纳税事项 □是 221技术成果投资入股递延纳税年度 □是 222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项 □是 223债务重组所得递延纳税年度 □是
• 问企业所得税年度纳税申报基础信息表怎么填写
  答你好，根据你单位经营情况据实填写就是了 你不明白如何填写的地方具体是？
• 问企业所得税年报基础信息表的从业人数呢？
  答你好，企业所得税年报基础信息表的从业人数，先计算季度平均数，然后用4个季度的平均数之和除以4，计算的结果作为年度平均从业人数 
• 问在所得税汇算清缴系统里面，首先要填企业基础信息，基础信息里需填从业人数，资产总额，这些数根据什么填写呢？
  答根据资产负债表和人力资源提供的从业人数
• 问企业是一般纳税人，首次汇算清缴，基础信息这个小微企业标准是什么
  答您好 财政部 税务总局 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税〔2018〕77号 一、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 　　二、本通知第一条所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 　　所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。