募集资金专户

2021-10-08 来源：excel学堂 681

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问ipo上市募集资金专用账户的，收支属性是收入还是收支？？还是支出

答那你这个募集的专用资金收到就是收入，使用的时候就是支出。
问老师，我公司是有限合伙（私募基金）。现在要从募集户往托管户打钱（这个钱是投资人的实收资本）。请问这个摘要怎么写？（募集往托管打钱的摘要）

答你好，同学。可以直接往来款项或资金划转
问税金缴纳能在募集户进行操作吗？还是得在基本户操作

答你好，这个只要是对公的账户就可以
问涉及到股权投资下面设立的合伙企业（委托人）募集监管账户的钱要怎么做处理呢，然后从募集监管账户上的钱转到托管户要怎么处理呢

答同学你好，募集监管账户的钱，借：银行存款-监管户，贷；代理业务负债，从募集监管账户上的钱转到托管户，借；银行存款-托管户，贷：银行存款-监管户。
问这道题哪里说了募集的是现金？

答学员你好，因为说的是募集资金，送到福利院，如果是银行就不需要送了
问请教老师，我们是私募基金管理人，基金类型为契约型基金，那么投资人入钱，这个如何做分录，作为基金管理人？借：银行存款——募集户贷：其他应付款——投资人是走其他应付款嘛？

答你好；是的；挂其他应付款科目的
问哦，我说一下我们这个因为是私募股权投资基金吗？我不知道你们之前有没有弄过类似的，就是嗯，私募股权投资基金至少会有两个账户，一个叫做就基本户，一个是募集户。那么那个你现在给我看到的8564，那个是基本户，但是这个钱呢，就是投资人打给这个金路周楠的钱，要先打到募集户，就是另外一个，就除了8564另外的那个账户，然后由那个募集户再转到，再打到。百五六四就打到基本户里面，然后这个钱才算是真实的投资进了这个公司啊，我就跟你讲一下，就是有两个账户，但其实这笔钱就只有一笔，就是100万，就目前为止啊，只有一笔投资款100万的这个在里面。

答那就只做这个一百万的
问想问一下：公开募集基金是应当经基金托管人托管的但是非公开募集基金，他也需要基金托管人托管，但是基金合同另有约定的除外，表述对吗？

答您提到的关于公开募集基金和非公开募集基金（私募基金）的托管要求，表述是正确的。具体来说：公开募集基金：根据《中华人民共和国证券投资基金法》及相关规定，公开募集基金应当由基金管理人管理，并由基金托管人托管。这是为了确保基金财产的安全和独立，防止基金管理人滥用职权或进行不当操作。非公开募集基金（私募基金）：对于私募基金，虽然并没有强制性的托管要求，但根据《证券投资基金法》第八十九条以及《私募投资基金监督管理暂行办法》第二十一条的规定，除基金合同另有约定外，私募基金应当由基金托管人托管。这意味着，如果基金合同中没有特别约定私募基金不进行托管，那么私募基金是需要进行托管的。而如果基金合同中有特别约定不进行托管，那么必须在基金合同中明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制，以确保投资者的权益不受损害。综上所述，您的表述“公开募集基金是应当经基金托管人托管的，但是非公开募集基金，他也需要基金托管人托管，但是基金合同另有约定的除外”是正确的。这体现了我国证券投资基金法律法规对于不同类型基金托管要求的差异性和灵活性。
问母公司作为发行可转债的主体，在发行时募集资金的用途用于子公司的项目建设。我有如下疑惑： 1、这种情况下母公司把募集的资金给到子公司的时候分别怎么进行账务处理呢？感觉以借款的形式借给子公司感觉不合适？ 2、资本化的利息是归集到子公司还是母公司呢？我理解的是谁作为募集资金的主体，谁就要承担偿付利息的义务。

答1，你是以什么方式拿过去了，如果说是借款的话，你这里要按照借款去交相关的税哦。 2，这里相关的一个税是由税和利息是有，实际这个税是由实际借出资金，这一方承担。利息是实际使用方承担。
问就是c 和 d 选项错误那这个发行普通股和发行债券募集资金怎么做会计分录

答因为只有借款费用资本化，所以发行普通股募集资金的收益计入当期损益，如果是投资了股票、债券等金融工具记入投资收益，存钱产生利息的话的话记入财务费用贷方。