免交增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师，现在小规模企业自开发票免交增值税 结转 贷记：其他收入——免交增值税 ，还是营业外收入———免交增值税？
  答是营业外收入———税费减免
• 问增值税免税怎么财税处理呢？ 应交税费_应交增值税 免税收入 营业外收入吗
  答你好，是小规模纳税人开具的普通发票，免征的增值税吗？ 
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• 问老师，结转增值税，应交增值税-应交增值税-减免税款，您帮我看税盘的280元减免结转的这笔分录的对不
  答你好；     对的； 是这样来结转的  
• 问期末结平应交税费-应交增值税科目到应交税费-未交增值税时，应交税费-应交增值税（减免税）科目也需要转应交税费-未交增值税吗
  答你好，是的，需要一起结转，1. 结转销项税额和进项税额： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2. 结转减免税科目： 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3. 最终转入未交增值税： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
• 问老师 结转增值税时候 需要把应交税费-应交增值税-减免税款结转到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗 为什么
  答你好，需要的。 因为需要把进项税额，销项税额，减免税额这些科目的余额，全部结转到   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  明细。
• 问老师，小规模纳税人减免的增值税，分录：借 应交税费 应交增值税 减免税额 贷 营业外收入 减免税额，是这样做吗
  答你好，免征增值税是这么做账的
• 问小规模纳税人现在的减免增值税政策，做分录的时候 要写应交税费-应交增值税-减免税款吗？
  答银行不用的，借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就可以了。