科目余额表

导读：科目余额表是基本会计作账表格，是各个科目的余额，一般包括上期余额、本期发生额、期末余额。做科目余额表主要是为了方便做财务报表。科目余额表在资产负债表里反映的是至本月末各资产负债的金额.在各明细分类帐中反映的是各明细帐户至本月末的最新金额.我们所申报的资产负债表是根据总分类帐各科目余额的最新数据申报的.

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齐红|官方答疑老师

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• 问报表审计需提供科目余额表，科目余额表有哪些？
  答你的软件里就可以自动出来的，
• 问如何根据科目余额表数据填制货币资金明细表，货币资金明细表是根据科目余额表中的科目余额表（1月-当月累计），科目余额表，还是科目余额表（2月-当月累计）来填，还是怎样啊
  答你好，货币资金明细表根据科目余额表现金、银行存款、其他货币资金填写。科目余额表可以选择当月，也可以选择累计，看你需要哪个会计期间的数据。
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• 问9月新接账，保存资料，打印科目余额表，留12月科目余额表，还是留9-12月科目余额表
  答9-12月的科目余额，上面显示的有累计金额 。
• 问年度财审报告用到的科目余额表，是12月份的科目余额表，还是整年度的科目余额表？
  答你好！一般都是用12月的就可以了。
• 问损益表里的利润总额是科目余额表里的那个科目余额？
  答你好，不体现在哪个科目中的
• 问如何将每个月的科目余额表汇总成累计的科目余额表(我只有每个月的余额表，对方不愿意发累计的科目余额表)，请问怎么才可以自己根据收到的电子月度科目余额表汇总成年度科目余额表，我需要建账
  答资产负债类科目：直接取 12 月月末余额作为年度累计余额。 损益类科目：若有 “本年累计发生额”，取 12 月的；若只有当月数，将 1-12 月发生额相加。 用 Excel 整理，统一科目名称，通过函数提取或汇总，最后校验平衡即可。
• 问科目余额表中销项的本期贷方金额-科目余额表中进项本期借方金额_科目余额表中的减免税额=本月要计提税额吗？
  答您好，若没有其他进项税转出或留抵税额，您的理解非常正确。
• 问如何看懂科目余额表或者如何通过科目余额表做财务报表
  答您好，科目余额表是做财务报表的基础，需要科目科目余额表对应的科目和借贷方才可以做出财务报表的，希望能够帮助到您，谢谢
• 问资产负债表中往来科目按科目余额表余额填列可以吗
  答你好，应当按明细科目余额分析计算填写才是的 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）