进项税额抵扣情况表

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问2月份进项税额抵扣有固定资产的进项税额，报表填报的时候固定资产进项税额抵扣情况表没填，怎么办？
  答这个不用填可以的
• 问什么情况用的待抵扣进项税额？
  答对于购进房屋，建筑物等固定资产取得的发票进项进行分期抵扣时，先抵扣60%,后抵扣40%，4%部分就是待抵扣进项税额
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• 问什么情况填表填到表二进项税明细表中待抵扣进项税额吗？然后分录怎么写呢
  答你好！一般是辅导期，或者建筑行业分2年抵扣。 比如辅导期借原材料 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税） 贷应付账款。
• 问填增值税报表进项大于销项税，还有税控盘全额抵扣，减免明细表和税额抵减情况表需要填吗？
  答你好！你如果现在不抵扣是可以不用填的。这个税控盘的建议有要交的税的时候再填
• 问进项税额不能抵扣的情况有哪些
  答你好 1、用于免征增值税项目、简易计税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; 2、非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; 3、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; 4.购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务
• 问邹老师，你报税时B11表（固定资产进项税额抵扣情况表）要把这个进项税填上是吗？
  答你好，需要把这个进项税额填写在固定资产进项税额表格的
• 问一般纳税人，什么情况下，进项税额可以抵扣！费用那些的进项能抵扣吗
  答你好 你可以去看看2016 36号文件明确写了那些进项税不允许抵扣
• 问一般纳税人每月填列申报表时，其中这个“固定资产进项税额抵扣情况表”在什么情况下需填列？
  答你好，就是当期有增加固定资产所对应的进项发票的税额