上交会计本科

导读：工会经费的计提，上交单位和上交税务，会计科目如何做

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问老师早上好，增值税主表本年累计应纳税额栏金额7万，这个应纳税额和会计账应交税费哪个科目核对？因为应交税费明细科目有转出未交增值税科目，有未交增值税科目，有待认证进项税，有销项进项会计科目，有点懵啊？几位老师告诉的都不一样啊！
  答您好，因为应交税费-未交增值税，表示应该缴纳的增值税，所以是和这个科目核对的
• 问注会教材上说的 印花税不需要通过应交税费科目计提
  答你好，一、印花税不通过应交税费科目核算。 二、发生印花税，不需要计提直接在管理费用科目核算，会计分录是： 借：管理费用-印花税 贷：银行存款
• 
• 问是一家商贸企业，一般纳税人，实行企业会计准则，有几个会计科目，现账目上“现金”、“应交税金”、“其他应交款”、“营业费用”这是原来会计做的帐，这几个会计科目现在还用吗？需要变成“库存现金”“应交税费”“销售费用”？
  答需要变成：库存现金、应交税费、销售费用的。
• 问老师去年的附加税上个会计没有计提现在有余额，我如果给他计提科目咋写？借:未分配利润 还是本年利润 代:应交税费吗
  答借:未分配利润 贷:应交税费 可以的
• 问上月购买的商品已入库，本月支付货款，发票也是本月才收到，计入哪个会计科目？
  答你好，上个月你没有做的话，借库存商品贷银行存款做这个。
• 问会计学堂上实操学习记账凭证上的会计科目怎么填不上
  答找到会计科目双击就可以选择上科目
• 问给上级交的40%经费，可以由公司拨给本级工会，再由本级工会上交给上级工会么？工会怎么做账务处理？
  答1、公司拨给本级工会 借：银行存款 xxx 贷：应付上级经费 xxx 2、借：应付上级经费 40% 贷：银行存款 40%
• 问子公司上交集团工会经费计提到管理费用职工薪酬明细科目里吗？
  答您好，录入职工薪酬明细科目里的
• 问老师您好，余额表上会计科目应交税费应交增值税进项税额、销项税额、已交税金、减免税款这几个科目都是有余额，可以怎么样用会计分录调整下？到一个科目去，看这个科目就知道还需要缴纳多少增值税了。公司是小企业会计准则。谢谢老师！
  答咱们是一般纳税人就是期末结转就可以，我发给你结转分录。
• 问一个会计科目对应两个会计科目，做账时账簿上对方科目需要写两个吗
  答你好，您说的账簿是银行账么？