增值税月底结转

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齐红|官方答疑老师

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• 问每月底都必须结转增值税到未交增值税吗？是不是可以不接转，年底再结转？
  答你好， 每月底都必须结转增值税到未交增值税吗？——是的 是不是可以不接转，年底再结转？-不可以的
• 问小规模月底结转增值税
  答好，平时月末不需要做处理的，如果是季度末45万以内，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
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• 问月底结转增值税的分录
  答您好 如果，月末 销项-进项%2B进项转出 大于0，表示需要交增值税 则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 如果，月末不需要交增值税 则不用做具体分录。
• 问月底增值税的结转是软件自动结转吗
  答月底增值税的结转不是软件自动结转，需要人为的做凭证处理
• 问月底结转增值税，借：应交税费-转出未交增值税5万，贷：应交税费-未交增值税5万，可借方预交增值税有50万，月底怎么结转的?
  答你好！你实际抵减预缴后还要交5万吗
• 问月底结转应交增值税分录
  答如果本月销项税大于进项税，月末结转时 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
• 问月底增值税结转具体分录
  答你好，是一般纳税人的。
• 问在月底计算增值税，结转增值税是系统自动结转，还是自己算好手动结转未交增值税
  答自己手动结转增值税
• 问这个月缴纳了增值税，做增值税结转的时候，上个月的留底税额要怎么做？（上个月有留底税额，没有做增值税结转）
  答你好，留抵是不用做结转分录的 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
• 问29日增值税结转可以吗，还是要月底结转
  答你好 29日  没有业务了可以结转的