缴增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问房产企业，预缴了100增值税，实缴增值税的时候需要扣掉预缴的增值税嘛？实缴算附加税的计税依据需要扣掉预缴的增值税嘛？
  答同学你好，实缴增值税的时候需要扣掉预缴的，同时在预缴增值税的时候也同时预缴了附加税，因此在机构所在地实缴时也是按照扣除预缴的增值税后的实缴增值税金额为计税依据计算附加税的
• 问缴纳增值税的分录怎么写 借：应缴税费-未交增值税 还是借:应交增值税-应交增值税？
  答一般纳税人是前面的分录，小规模是后面的分录
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• 问建筑业项目地预缴增值税3238.12，未交增值税35006.6，项目地预缴增值税跟报表申报缴纳增值税该怎么做，谢谢！
  答你是问分录还是啥，你这么填写没有问题
• 问老师好，求：一般纳税人在异地预缴增值税和在本地申报增值税缴纳增值税及抵扣预缴增值税的会计分录？
  答您好，异地预缴增值税： 借：应交税费 - 预交增值税 贷：银行存款 本地申报增值税 计算应纳税额：当期应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额 销项和进项留抵的差额 借：应交税费 - 应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费 - 未交增值税 抵扣预缴增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：应交税费 - 预交增值税 缴纳增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款
• 问请问老师，缴纳增值税分录怎么做，是要先结转增值税吗？是借：应缴税费-转出未交增值税 应缴税费-未交增值税 贷：应缴税费-未交增值税？ 然后缴纳时候在做另外的分录？
  答您好， 没错的 就是这么做的
• 问补缴增值税需要补计提增值税吗？补提加补缴增值税如何做分录
  答借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
• 问请问:什么是实缴增值税?实缴增值税与进口增值税的区别是什么?
  答实缴增值税是实际缴纳的增值税， 进口增值税是进口交的增值税，
• 问预缴税款账务处理 销项100，进项60，预缴2 预缴时： 借 预缴增值税2 贷 银行存款2 月末结转： 借 销项100 贷 进项60 预交增值税2 未交增值税38 缴款时： 借 未交增值税38 贷 银行存款38 可以这样处理吗？ 还是必须要预缴增值税转到未交增值税 借 未交增值税2 贷 预交增值税2 借 转出未交增值税40 贷 未交增值税40 缴款 借 未交增值税2 贷 银行存款2
  答借，销项100 贷 进项60 未交增值税40