缴纳增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问委托加工要交增值税，是委托方缴纳增值税还是受托方缴纳增值税？
  答受托方要交增值税的。
• 问某企业将自产的烟丝用于连续加工卷烟，下列说法中正确的是（　）。 A、同时缴纳增值税和消费税  B、不缴纳增值税和消费税  C、缴纳增值税，不缴纳消费税  D、缴纳消费税，不缴纳增值税 
  答您好，答案选B,将自产的应税消费品用于连续生产应税消费品，不缴纳增值税，也不缴纳消费税。
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• 问为什么个人出租住房也要缴纳增值税，不是增值税纳税人也需要缴纳增值税吗
  答同学你好！个人出租住房 这个个人 属于增值税纳税人呀 需要缴纳增值税 不过 我国有优惠正常 月租金低于10万元的 免交增值税
• 问小规模纳税人在国税代开的增值税专用发票，3%缴纳增值税，开的当时就缴纳了增值税，怎么做分录呢，缴纳增值税的时候怎么做分录
  答借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
• 问老师计算增值税税负率分子是应缴纳的增值税还是实际缴纳的增值税呢？
  答你好，计算增值税税负率，分子是应缴纳的增值税
• 问专让股权，是否缴纳增值税？专让股权，是否缴纳增值税
  答你好！转让股权不交增值税，缴纳个税和印花税
• 问小规模企业，7月份在缴纳Q2季度的增值税时应缴纳6698.32，实际缴纳10843.36，多缴纳4145.04 想问下分录应该怎么做 缴纳第二季度增值税 借：应交税费-增值税-销项税：6698.32 应交税费-增值税-未交增值税：4145.04 贷：银行存款：10843.36
  答您好，小规模纳税人，借应交税费应交增值税，贷银行存款10843.36
• 问老师好，求：一般纳税人在异地预缴增值税和在本地申报增值税缴纳增值税及抵扣预缴增值税的会计分录？
  答您好，异地预缴增值税： 借：应交税费 - 预交增值税 贷：银行存款 本地申报增值税 计算应纳税额：当期应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额 销项和进项留抵的差额 借：应交税费 - 应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费 - 未交增值税 抵扣预缴增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：应交税费 - 预交增值税 缴纳增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款
• 问小规模纳税人在国税代开的增值税专用发票，3%缴纳增值税，开的当时就缴纳了增值税，怎么做分录呢，请问缴纳增值税的时候怎么做分录?
  答借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷 银行存款（或现金）