增值税余额

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齐红|官方答疑老师

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• 问应交增值税进项税额借方余额341077.78，销项贷方余额471836.33，已交增值税借方余额96253.55，未交增值税贷方余额2092.62，转出未交增值税借方余额75463.51.期末应交未交的的增值税是怎么计算的，分录该怎么做啊
  答你这个肯定应该有是期初留抵增值税，或者是你说的数据不齐，这个数据是有勾稽关系的。
• 问转出未交增值税贷方余额0.12，未见增值税余额是对的，那0.12怎么调整，让应交税费-增值税余额为0
  答您好 1.如果转出未交增值税贷方余额是由于上期留抵税额形成的，可以通过以下账务处理进行调整：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 0.12贷：应交税费-未交增值税 0.12这样调整后，应交税费-增值税的余额为0。 2.如果转出未交增值税贷方余额是由于预缴税款形成的，可以通过以下账务处理进行调整：借：应交税费-未交增值税 0.12贷：应交税费-预缴增值税 0.12
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• 问应交增值税余额和未交增值税余额应该是一样对吧
  答你好 不一定哟！你想，未交增值税是从应交增值税的下级科目转到这里来的
• 问请问科目（转出未交增值税）的余额跟科目（未交增值税）的余额一样吗？ 怎么我账上（转出未交增值税）的余额是当前全年累计需要缴纳的增值税金额合计数。而（未交增值税）显示的余额则是当月需要缴纳的余额。
  答您好，这两个金额是一致的。说明你没有把三级科目结转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
• 问老师，帮我看看这个咋调啊 应交增值税期末借方余额217411.02，进项税借方余额503905.72，转出未交增值税借方余额258962.82，销项税额贷方余额801478.65，进项税额转出贷方余额140.06，转出多交增值税借方余额256161.19，，需要过程
  答您好，根据图片，转出多交增值税是在贷方。您的最后分录，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）217411.02
• 问增值税为什么会有借方余额 增值税的借方余额表示什么意思?
  答增值税的借方余额就是存在留底的增值税额
• 问老师，月末应交税费～转出未交增值税科目有余额，应交增值税～未交增值税没有余额，正常吗？
  答同学 你好 月末应交税费～转出未交增值税科目有余额，应交增值税～未交增值税没有余额，正常
• 问老师 增值税附表4 期末余额280 增值税减免税申报明细表 期末余额为0 要修改期初余额吗
  答你好，那个表示，本期实际抵减额，那一列也要填数。