交际费

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问第7题，为什么外购礼品用于交际应酬是视同销售，交际应酬不是个人消费吗
  答你好，你可以看一下，增值税暂行条例实施细则里面，如果说你自己将自己的外购资产无偿给别人的话，就是视同销售的。
• 问请问现金流量表中支付的各项税费，指应交的税费还是实际支付的税费？比如应交10000元，实际交了5000，欠税5000，这欠税5000需要填进去吗？
  答您好，这个是需要做进去的，要
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• 问你好 想问一下交际应酬费可以转待摊费用吗
  答你好，一般不能，要计入当期的费用
• 问老师，应交税费在贷方，税额实际已交过了，怎么冲平呢？
  答同学，你好 借：应交税费 贷：银行存款
• 问负债表应交税费有余额，实际已经交清该怎么调整呢？
  答你好，看一下具体的是哪一个明细，有余额。
• 问1、借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—简易征收， 贷：银行存款。 2、借：应收账款等， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税—简易征收。 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—应交增值税—简易征收， 贷：银行存款。 3、借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款。 请问这哪个是对的？
  答你好，学员，新年好 这个是对的，2、借：应收账款等， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税—简易征收。 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—应交增值税—简易征收， 贷：银行存款。
• 问老师好！ 应交税费-应交增值税按发票做账的时候，是10000元。实际缴纳时，因为有免税政策，实际扣款缴纳800元。 造成账上应交税费-应交增值税贷方余额200。 如何调平？
  答您好，减免的部分转营业外收入，借应交税费--应交增值税贷营业外收入
• 问请问老师，资产负债表上的应交税费是不是应该和当期实际应交税费数据一样？
  答学员您好，是的，对的