增值税税控系统

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问增值税税控系统技术服务年费会计分录
  答借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 借：管理费用（负数）
• 问增值税发票税控系统技术维护费怎么做账
  答借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
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• 问老师，税控系统作废后，电子税务局系统里面有开增值税纸质发票的功能，是吗
  答对，没错，是的，有这个功能的
• 问增值税税控系统专用设备及技术维护费用抵扣分录
  答购入 借管理费用贷银存 全额抵扣 借应交税费-应交增值税（减免税款） 借管理费用负数
• 问购买税控系统100，增值税13，银行存款支付，分录怎么做？
  答你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
• 问老师，一般纳税人，公司购进数控机床附带数控系统，有增值税专用发票，数控系统是合并入固定资产还是单独入无形资产？（数控系统是一套编程，设置好，机床可以自动生产产品）金额不大，数控系统一套1万多点
  答一般纳税人，公司购进数控机床附带数控系统，有增值税专用发票，数控系统是合并入固定资产
• 问小规模企业，以前年度的税控系统维护费还能抵扣增值税吗？
  答你好 可以的 可以抵扣 
• 问增值税申报的时候，本期不需要交增值税，增值税税控系统专用设备费及技术维护费可以填写吗
  答同学你好 要填写附表四本期发生额
• 问改数据来自于税控系统？我想问一下税控系统哪里的数？
  答开票软件里面就会有开票数据的，会自动上传给税局系统的
• 问支付增值税税控系统维护费怎么入账呢？借：管理费用，贷：银行存款吗？
  答您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用