季度应纳所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问第一季度所得税是5629.32，第二季度应补6475.11，第3季度算出来所得税是4419.02，相当于实际已经缴纳所得税12104.43，所以3季度所得税应补（退）所得税为0，那么到第4季度假如应交所得税为13560，实际已经缴纳了12104.43，所以第4季度应补1455.57？
  答你好，没错，就是这么算的。
• 问企业所得税季报的话，是不是本季度的应纳税所得的减掉第一个季度的应纳税的，得数就是本季度所要填的数字
  答你好，季报是累计的，本季累计所得额减上季累计所得额等于本季要申报的所得额。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
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• 问我第一季度应纳税所得额50w，算得应纳所得税为1.25w。第二季度累计应纳税所得额为150w，算得应纳税所得额是7.5w，请问第二季度我是直接交7.5w？还是扣了之前交的1.25w，交6.25w就好了？
  答你好，是扣了之前交的1.25w，交6.25w就好了
• 问1季度所得税应纳所得税额6千，用异地预缴所得税抵减了，账务上计提了所得税6千，2季度所得税应纳所得税额4千，需要冲减1季度多计提的所得税吗？
  答是的，可以把多计提的冲销了。
• 问小微企业，2019年第一季度应纳税所得额是791332.21元，交所得税39566.61元，第二季度应纳税所得额为1089792.78元，交所得税19412.67元，请教一下第二季度所得税具体的计算公式
  答第一季度所得税=791332.21*25%*20%=39566.61 第二季度应纳税所得额=791332.21%2B1089792.78=1881124.99
• 问每个季度申报所得税的时候，比如第一季度应纳税所得额是50万，第二季度应纳税所得是60万，那我第二季度申报时候是申报60万还是50+60万
  答你好      你们本年累计是1-6月合计来 填写的。 到时用 1-6月利润总额 *税率 -预缴所得税 金额来计算2季度所得税 
• 问老师，本季度企业所得税申报13栏（减实际已缴纳所得税额）可以减除二季度应缴纳所得税额吗，二季度应纳所得税额因为是小微企业延缓缴纳还未实际缴纳？
  答不能的 没有缴纳不减去
• 问小企业应纳税所得税第一季度到第三季度利润总额是280万，第四季度利润总额50万，第四季度应纳税所得额怎么算
  答您好，如果您没有调整项，那您的应纳税所得额就是50万。