季度所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问第一季度所得税是5629.32，第二季度应补6475.11，第3季度算出来所得税是4419.02，相当于实际已经缴纳所得税12104.43，所以3季度所得税应补（退）所得税为0，那么到第4季度假如应交所得税为13560，实际已经缴纳了12104.43，所以第4季度应补1455.57？
  答你好，没错，就是这么算的。
• 问季度预缴所得税的，不是季度末也要提所得税吗。
  答你好 是的，这个也要计提的
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• 问所得税第一季度有盈利，预交了所得税，第二季度利润少了，第二季度申报时给退回预交所得税吗？
  答 你好；    不会的；等着汇算才会多退少补的  
• 问老师，你好！我今年只有二季度计提了所得税，现在年末计提四季度的所得税，需要把三季度的四季度的所得税分开计提吗？
  答是的，需要把三季度的四季度的所得税分开计提
• 问企业所得税季报的话，是不是本季度的应纳税所得的减掉第一个季度的应纳税的，得数就是本季度所要填的数字
  答你好，季报是累计的，本季累计所得额减上季累计所得额等于本季要申报的所得额。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
• 问企业所得税年度申报表和四季度所得税季报金额不一样
  答你好,收入,成本和费用应该是一样的,只是年报有部分调整金额