季度申报纳税调整

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问广告费和宣传费在季度企业所得税申报时需要纳税调整吗？还是年度才调整？
  答你好是年报时才调整的   
• 问老师好:申报季度企业所得税需要做纳税调整吗？
  答你好 不用 年报时纳税调整 
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• 问老师，12月季度所得税利润表有修改但已经缴所得税了，还需要更新季度申报表吗？还是在纳税调整处调整？
  答你好，这种情况，需要更正季度申报表
• 问2季度已完成申报，这月税务稽查，又补交一部分企业所得税和滞纳金，怎么做账，2季度财务报表调整了，记账凭证还需要调整吗
  答借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税   营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
• 问我公司是租赁厂房的，季度申报印花税，然后发现第三季度的申报多了，这个季度可以相应调整减少对应的金额申报吗？还是说要更正申报第三季度的印花税
  答嗯嗯，这个月可以减少申报金额
• 问年度财务报表填报金额是季度累计的还是纳税调整后的金额
  答您好，这个是属于纳税调整后的
• 问您好，老师，请问下我第三季的财报已经申报了，但是第三季度的账做错了，我可不可以第四季度调整凭证，第四季度去冲账调整可以吗
  答是的，就是那样处理就行
• 问小规模，第三季度三十万做到未开票收入了申报了增值税，第四季度对方又要开票了，这样的话要去国税局窗口退税还是在第四季度申报的时候可以自行调整？可以自行调整的话，怎么填写申报表
  答您好，不用退税，四季度 开票金额（正）%2B未开票收入（负）申报就可以了
• 问老师，2023年利润总额是1000，年报现在纳税调整算上滞纳金显示应纳税所得额是1020了，我是要把2023年第四季度的企业所得税季度申报表里的利润总额改成1020重新申报吗？
  答你好，同学，第四季度可以不用调整
• 问请问上季度的企业所得税纳税申报表填错，这个季度可以调账吗？
  答你好！ 可以调整的