季度申报纳税调整

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问广告费和宣传费在季度企业所得税申报时需要纳税调整吗？还是年度才调整？
  答你好是年报时才调整的   
• 问老师好:申报季度企业所得税需要做纳税调整吗？
  答你好 不用 年报时纳税调整 
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• 问小规模纳税人三季度红冲二季度的发票，二季度的账务和申报需要做什么调整吗？
  答您好，只需要在您开具红字发票的当期做之前确认收入分录的红字分录。这个与二季度的账务处理没有关系了。 申报时，就用红字发票销售额去抵减申报当期的正数销售额。
• 问老师，12月季度所得税利润表有修改但已经缴所得税了，还需要更新季度申报表吗？还是在纳税调整处调整？
  答你好，这种情况，需要更正季度申报表
• 问季度末，纳税调整的金额，在企业所得税申报表上怎么体现？
  答一般在企业所得税汇算清缴的时候一次性调整 会有专门的调整表格要你填写
• 问季度所得税申报弥补以前年度损益，那是不是季度申报的时候，报表上就明确写了纳税以前年度调整损益那一行吗
  答季度申报时，可以弥补以前年度损益调整，上述说法正确
• 问2季度已完成申报，这月税务稽查，又补交一部分企业所得税和滞纳金，怎么做账，2季度财务报表调整了，记账凭证还需要调整吗
  答借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税   营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
• 问企业所得税季度申报0申报，年报时候再做调整可以吗
  答您好，要跟账务一致，否则税务一样要查
• 问企业所得税季报的时候，税务上纳税调整的收入需要填报吗？还是做年度汇算清缴的时候才需要申报纳税调整的收入
  答你好不需要的，你账上没有做事吧，这个根据你的利润表就可以。