季度企业所得税申报

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问分公司季度、年度企业所得税是由总公司一起申报吗？季度申报时是否不用申报企业所得税
  答你好，你是独立核算还是非独立盒饭？
• 问企业所得税年度申报表和四季度所得税季报金额不一样
  答你好,收入,成本和费用应该是一样的,只是年报有部分调整金额
• 
• 问企业所得税申报表是季度申报嘛
  答您好 企业所得税申报表是季度申报
• 问发现前几期财务报表和企业所得税季度申报表有错误，是否可以不更改季度的财务报告和季度的企业所得税申报表？ 直接在年度财务报表和年度企业所得税申报表中更正
  答你好 可以的 可以这么做的
• 问小规模企业是按季度申报，请问企业所得税也是按季申报吗？
  答是的，是按季度申报的。
• 问老师，我们是一般纳税人，去年4季度申报企业所得税季报预缴纳税申报表（A表)为负数，今年一季度申报企业所得税季报为正数，能弥补以前年度亏损吗？
  答你好 做了汇算清缴的可以
• 问老师，小规模纳税人，1季度增值税申报了，现在是先申报22年的企业所得税汇算清缴，还是先申报23年l季度企业所得税季报？
  答同学你好 去年和以前年度有亏损吗
• 问老师，申报企业所得税申报季度，第三季度季末从业人数，就是申报个税所属期9月份个税人员人数吗？
  答同学你好！准确来说，这个数据，是指 企业 的 在9/30那天的实际 员工数量 但是，大部分企业填写时，都是 和 个税的人员 一样，（假如没有外包人员） 如果有外包人员， 还要加上 外包人员，这些人 不在个税表里的，
• 问我是分公司的会计，今年7月份向税务局申请了企业所得税汇总纳税申报并且有效期起始日期是7月1号。分公司今年1季度有收入，7月份也有收入，请问在10月份申报企业所得税季度申报表的填报思路?我是这样理解的，不知对不对?今年1、2季度企业所得税季报按1、2季度的收入-成本-费用算出利润缴纳企业所得税； 今年3季度的企业所得税申报表分两部分来申报：今年1、2季度的利润填在企业所得税季度报表上半部分，今年3季度企业所得税申报表下半部分根据总公司提供的分支机构企业所得税分配表填写
  答同学你好，你的思路是对的哈，汇总缴纳之前就按照分公司利润总额缴纳，三季度就按照总机构分配金额缴纳
• 问您已经完成企业所得税查账征收年度申报，不允许更正本次查账征收月季度申报，请通过企业所得税查账征收年度申报错误更正功能进行调整。  我要更正第四季度的财报和企业所得税季度报
  答你好，他这个系统改不了，你直接改年度的。