季度企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，这个季度有企业所得税，但是之前季度已经预缴多了，这个季度不用交企业所得税，还需要计提企业所得税吗？
  答你好，如果不需要预缴的话，就是不需要计提的。
• 问二季度企业应纳税所得额为1784914.25，则该企业本季度应缴企业所得税如何计算
  答你好，之前年度有亏损。
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• 问企业所得税本季度盈利，上季度亏损，这次企业所得税表利润那里填本季度的还是减去上季度的
  答这个看的是1-12月利润总额累计数
• 问企业所得税第一季度亏损1万，第二季度盈利5000元，第二季度还用缴纳企业所得税吗？
  答看的是累计的利润，1-6月累计利润总额
• 问第四季度企业所得税报完后，第三季度企业所得税报表不能更改吗？
  答你好 三季度的可以更正申报 
• 问如果第三季度的企业所得税是2000，申报时，因为第二季度缴纳了企业所得税1500，所以第三季度缴纳的企业所得税是500，那么这个第三季度缴纳的这500元的企业所得税怎么做分录
  答借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳。
• 问老师，企业所得税的问题，企业第一季度盈利，有4000元企业所得税，第二季度亏损，第三季度也亏损，第四季度单个季度是盈利的，现在计提第四季度企业所得税，是应该先把前俩个季度的亏损补上再算企业所得税税呢，还是只第四季度的利润乘以2.5%啊（全年利润在100万以下）
  答您好 现在计提第四季度企业所得税，是应该先把前俩个季度的亏损补上再算企业所得税
• 问企业所得税1季度有收入0申报了，二三季度累计申报，要不要更正1季度企业所得税
  答能更正申报就更正申报，不能更正申报的就那样，因为你到时候有些税务局平时不允许申报，让你自己汇算清交的时候，或者是以后季度预缴的时候再修改。