计提增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师增值税要计提的吗？增值税是不是 一定要计提啊？不计提可以吗？
  答确认收入时就会确认增值税
• 问增值税计提和缴纳的会计分录怎么做呀？增值税需要计提吗？
  答你好；   需要的； 有收入计提的； 借  银行存款或者 应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 缴纳：借  应交税费-应交增值税； 贷银行存款   
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• 问老师，简易计税是贷方，那计提税金时，都计提未交增值税税吗？还是分开计提，简易计税和未交增值税
  答你好！分开计提的了
• 问# 提问 #小规模 3%征收率分录不计提增值税？但5%征收率计提增值税？谢谢
  答是的，3%现在是开免税发票，不需要确认增值税，5%税率的发票要确认增值税的
• 问月末附加税要计提，增值税到底要不要计提？如果不计提缴纳的时候是增值税，如果计提的话缴纳的时候是不是应该是未交增值税
  答增值税只有结转没有计提，你看截图
• 问月末，需要交增值税，除了计提附加税，增值税需要计提吗？怎么写分录
  答学员朋友您好，月末增值税进项大于销项，可不结转。反之，借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
• 问上面这个数是销-进项=15238904，这样子做对吗 计提增值税 5月 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15238904 计提增值税 5月 应交税费-未交增值税 15238904 增值税加计抵减 5月 应交税费-未交增值税 1099063 增值税加计抵减 5月 营业外收入-加计抵减 1099063
  答你好，贷营业外收入 可以的，可以这么做的
• 问摘要写计提增值税还是结转增值税呢
  答你好，您这个是什么意思呢。
• 问结转增值税和计提 增值税是一样的吗
  答你好，是的是一样的，增值税一般都是叫结转，不要计提借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。