计提所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，不计提所得税的话，资产负债表就是平的，计提所得税以后，负债就比资产多出了计提的所得税金额。计提所得税分录是借所得税费用，贷应交税费所得税
  答 你好 ；你这个所得税是好久的   
• 问计提企业所得税，是先过账结转损益计提所得税，还是不结转损益先计提所得税？
  答你好，软件操作是先过账，结转损益，然后看利润表利润总额是多少计算出所得税金额 然后反过账，录入所得税计提分录，然后过账，结转损益的
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• 问按月计提企业所得税金额，在算企业所得税多计提所得税怎么写会计分录
  答你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
• 问年底结账，计提所得税费用，小微企业是按照10%计提所得税费用，还是按照25%计提所得税费用？
  答你好，按照10%计提所得税就好
• 问季度计提企业所得税的时候，是自己先计算出所得税金额计提再申报，还是先申报得出所得税金额再计提呀？
  答你好，一般是自己先计算，后期有不对的可以再调整。
• 问四季度想先计提所得税，所得税计提的依据是什么？
  答本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税