计提税金

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问摘要写计提税费还是计提税金？就是税金及附加
  答你好，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以的。 比如可以是：计提税费
• 问请问老师：购销合同计提印花税，是含税金额计提，还是不含税金额计提
  答需要看你们合同是不是价税分离，合同是价税分离就可以按不含税价格。
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• 问计提税金及附加的金额怎么算？契税如何计提呢？
  答城建税=增值税*7% 教育附加=增值税*3% 地方教育附加=增值税*2%
• 问计提印花税时使用含税金额还是不含税金额计提呀
  答你好！用合同金额，合同金额含税就按含税的
• 问公司按季度交税，是按月计提税金，还是按季度计提税金？如果计提的税金和开税票或者报税系统的税金数据有差，如何调整税金计算差额？
  答你好，按季度计提税金，计提的和报税系统有差额，少了就补计提，多了就红冲
• 问当月要抵扣税控盘的金额，计提税金时是销项-进项-税盘抵扣后的金额计提，还是按照销项税额计提
  答销项减去进项来结转到
• 问计提税金和不计提税金直接缴纳对利润表的影响？
  答计提和不计提直接缴纳，都是计入税金及附加的
• 问计提税金在什么时候计提？计提分录是什么？
  答你好，借税金及附加，贷应交税费，附加税，在季度计提
• 问计提税金时，是应该按照销项税额计提，还是按照销项-进项后的金额计提呢
  答同学你好，您说是增值税么；增值税期末结转到未交增值税的金额是销项减掉进项的金额 ；
• 问计提所得税如何计算计提金额呢？什么时候计提？
  答就是本年累计本年利润*税率-预交所得税，季末计提