计提税金

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问摘要写计提税费还是计提税金？就是税金及附加
  答你好，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以的。 比如可以是：计提税费
• 问计提所得税如何计算计提金额呢？什么时候计提？
  答就是本年累计本年利润*税率-预交所得税，季末计提
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• 问老师 计提奖金 不用计提个税吗
  答同学您好，不用，发完奖金后提个税，叫代扣代缴个税，
• 问计提所得税看什么金额乘以税率计提
  答您好，按税法口径把利润总额需调整为 应纳税所得额，再乘所得税税率
• 问老师，小规模纳税人附加税是按月计提还是季末计提啊？享受减半征收的计提，是按减半后的金额计提还是原金额计提？
  答你好！按季度申报就可以，按优惠后的金额计提
• 问印花税计提后，实际缴纳金额有减免。如何会计分录? 计提时： 借：税金及附加-印花税 贷：应交税金-印花税 实际缴纳金额和计提不一致，如何做账？
  答同学你好 原分录负数红冲多计提的部分
• 问老师，请问计提税金，一般是根据什么来计提？比如增值税，附加税，印花税，个税，企业所得税。涉及这些税金的计提，以及，在什么时候计提？我知道申报缴纳的时候，可以根据完税凭证上的金额来做，那请问计提的金额根据什么来做？得先计提再申报缴纳吧？
  答你好，是小规模还是一般纳税人呢
• 问计提附加税怎么计提，计提营业税金及附加，没有看到这个科目？
  答借税金及附加，贷应交税费。
• 问请问一下，我计提了税金及附加做账软件结账的时候提示又计提了一次税金及附加，我是不是计提重了
  答你好 对的是的重复了
• 问小规模纳税人，季度申报，1-3月份忘了计提税金，5月补计提。补计提都需要注意什么？之前开过发票销项税金的税也要计提吗
  答你好，具体的补那个税款。