计提企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问预缴企业所得税得按计提企业所得税来缴纳吗？计提企业所得税都是按25%来计算的吗？
  答学员您好，预交所得税按利润总额的25%来计提 如果符合小微企业条件的，那当年累计利润总额100以内的按2.5%，100-300万之间的按10%来计提
• 问按月计提企业所得税金额，在算企业所得税多计提所得税怎么写会计分录
  答你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
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• 问企业所得税免税的企业要计提企业所得税吗？
  答不用计提的
• 问企业所得税免税的企业要计提企业所得税吗？
  答你好，不需要计提的
• 问请问几月份计提企业所得税，还有缴纳企业所得税，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
  答一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
• 问计提企业所得税结转本年利润后，为什么实缴的企业所得税比计提的企业所得税少？差异正好是计提的10%？
  答你好！你们是小规模企业吗？享受减半征收？
• 问老师，计提企业所得税，缴纳企业所得税分路
  答您好 借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
• 问计提企业所得税和缴企业所得税 分录怎么做？？
  答借所得税费用贷应交税费-企业所得税 借应交税费贷银存
• 问企业如何计提企业所得税？
  答你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 分录是，借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税