货币资金

导读：货币资金(Money) 是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问其他货币资金等于受限制货币资金资金吗
  答不等于的 其他货币资金是没有限制的，比如，将银行存款转入证券账户，是银行存款转到其他货币资金里面，未来你随时都可以再转回来 但是受限制货币资金资金就有限制了，比如投标的保证金，你们不能随时转回，需要满足一定条件后（比如工程完工）才可以，
• 问第一表中的货币资金和其它货币资金相加是不是第二表中的货币资金吗？
  答你好是的，是这么做的。
• 
• 问其他货币资金是货币性资产吗
  答你好。同学。属于货币资金。
• 问#提问#请问老师其他货币资金能不能记二级科目，如其他货币资金—微信，其他货币资金—支付宝，其他货币资金—美团，谢谢
  答你好，可以的，可以这样子做。
• 问货币资金和其他货币资金分别包含哪些项目
  答你好，货币资金包括现金，银行存款，其他货币资金 其他货币资金包括包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款。
• 问老师可以 不是其他货币资金吗不是其他货币资金吗
  答你好，也可以做其他货币资金里面的。
• 问货币资金包括银行存款和货币资金 在有其他科目嘛
  答您好，资产负债表中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。
• 问银行承兑汇票属于货币资金吗，货币资金不是商业汇票的分类吗，这道题答案中为什么说是货币资金
  答你好； A 是不对的；正常是比如通过签发银行承兑汇票,是银行结算方式的一种,通过应付票据核算,票据到期由银行支付票据款,减少银行存款,所以不属于非货币性资产交换
• 问请问年初财务货币资金余额等于预算会计货币资金余额
  答你好，年初财务货币资金余额不等于预算会计货币资金余额