增值税年底结转

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问年底增值税如何结转
  答结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 等下月实际缴纳时： 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款
• 问每月底都必须结转增值税到未交增值税吗？是不是可以不接转，年底再结转？
  答你好， 每月底都必须结转增值税到未交增值税吗？——是的 是不是可以不接转，年底再结转？-不可以的
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• 问增值税年底有留底，那增值税三级科目怎么结转
  答借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
• 问年底增值税需要结转吗？
  答需要按下面这个结转，你看图
• 问年底的增值税怎么结转？
  答一般纳税人是嘛 借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-转出未交
• 问老师，年底增值税如何结转
  答你好，是一般纳税人增值税 的结转吗？
• 问年底结账，增值税三级科目怎么结转
  答借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税款） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
• 问老师，年底增值税都要结转吗？
  答你好 是的 一般年末会做结转 针对一般纳税人的话
• 问老师，年底了，增值税怎么结转？
  答你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
• 问小规模年底增值税怎么结转？
  答您好，小规模增值税不用结转