增值税年初数

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，你好。期初应交增值税期初数据，应该录入在哪个科目？转出多交增值税\转出多交增值税\还是未交增值税？
  答您好！应该计入期初应交增值税余额，应计入未交增值税。
• 问咨询增值税申报表，期初未缴增值税为负数，怎么处理
  答你好，我看一下你的申报表。
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• 问税务报表申报，年初的数据要填写吗？今天税务打电话说因为报报表没填写年初数据，说资本每年都是重0开始有资本增值，要交印花税，怎么办？
  答您好 请问您资产负债表的期初数不是系统自动带入的吗 是要自己手工填写吗
• 问 这边报增值税数据都要初始化是不是
  答同学你好 这个直接填写就可以
• 问您好，老师，去年12月份月底结转增值税销项税额的时候写借 应交税费-未交增值税，贷 应交增值税-销项税，借贷方向写反了，今年4月份红冲这张凭证，然后重新结转，导致现在4月份资产负债表的年初数和21年年末数及1-3的年初数金额不一致（如图），现在准备申报第二季度企业所得税，请问会有什么影响。
  答同学，你好，这个没有影响，所得税是看利润了，这个没有影响利润
• 问转出未交增值税期初余额借方有数据表示什么？
  答您好，表示我们要交增值税 将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
• 问年初是正数年末是负数这个是增加还是减少
  答年初是正数年末是负数，这是减少
• 问老师，资产总额平均值 （季初十季末）/2 四季平均值/4 算的数据和（年初值十年末值）/2 算出来的数不一样呀
  答您好！可能是有一些差异，你是填什么地方的数据
• 问这个为啥不算20年的，21年期末数不是期初数加本年增加数？
  答您好 解答如下 题干求得是期末应有余额 （620-500）*25%是21年期末应有余额 本期增加数是先求期末应有余额 然后期末减去期初算出来的 因为本题直接求期末就是期末应有余额 所以直接算期末数就好了
• 问老师，请问我们去年加计抵减5%增值税留存的申报表四怎么没有期初数，今年还可以抵扣吗
  答若去年没有抵减完，今年可以继续抵扣