增值税纳税申报

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问个体户小规模纳税人，增值税申报表需要填报增值税减免税申报明细表吗
  答同学，你好 需要填写的
• 问增值税纳税申报表怎么填
  答你这是小规模纳税人，如果符合政策免税填10行
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• 问增值税税控技术维护费280元，在增值税纳税申报表里填写哪几个表申报？
  答你好，需要抵扣的话，主表应纳税减征额 还有 减免明细表，本期发生额实际抵扣金额。 附表四本期发生额和实际抵扣金额。
• 问老师，往月多交了增值税，这个月需修改往月增值税纳税申报表。增值税纳税申报表主表中的第30栏“本期缴纳上期应纳税额”是按往月多交的增值税金额填，还是修改为往月实际应该缴纳的正确的增值税金额填？应该退回的那一部分增值税需要申请退税，需体现在增值税纳税申报表的哪一列？
  答看下25行是不是改了 改成了应该缴纳的，如果是的话，你就按照随着闪电忽然一个应该缴纳的那一部分填写，多交能退回来了，应补税款是一个负数在这里面体现
• 问老师，小规模纳税人申报增值税，“增值税减免税申报明细表”是不是不用填了？
  答都45万以内的不需要填写超过的需要。
• 问老师 去年12月申报的一般纳税人增值税申报表有问题 我是这个月作废去年12月的重新申报 然后再正常报这个月的增值税吗? (去年这个企业享受了延交增值税，增值税只交了一半 去年增值税纳税申报表上27栏本期已交缴税额 30栏本期缴纳上期应纳税额没有数)
  答你好，30栏自己填写的，这里填写的是11月份应补税款，你交了一半，填写一半的金额。
• 问一般纳税人申报增值税流程
  答同学你好，（一）纳税人登录新电子税务局系统后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】。
• 问１、ZZ038增值税小规模纳税人申报中（B38增值税纳税申报表（小规模纳税人适用））表填写完第10栏“小微企业免税销售额”时，需不需要在（B44增值税减免税申报明细表）中进行填写; 2、B44增值税减免税申报明细表是自动生成数据的吗？
  答，需不需要在（B44增值税减免税申报明细表）中进行填写; 不需要，2 这个自己填写的，要是享受1%优惠，这个是需要填写或者是其他免税话
• 问一般纳税人增值税怎么申报
  答入电子税务局，我要办税申报及缴费，找到申报表填写就可以了。