增值税明细科目

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，我标注的是这几个明细 是应交税费的二级科目应交增值税的明细科目吗？ 也就是应交税费的3级科目吗
  答您好，是的，应交税费的3级科目
• 问请问老师企业预缴增值税 月末借方预缴增值税明细科目余额转入未交增值税明细科目借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税 应如何理解？不是应该反过来吗？
  答你好同学 没问题的，借未交证明你多交税了，也就是预缴了
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• 问老师，税控设备维护费280元，怎么做分录（需要明细科目的） 增值税加计抵扣怎么做分录（需要明细科目的）
  答同学你好 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/库存现金 280 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280
• 问老师，税控设备维护费280元，怎么做分录（需要明细科目的） 增值税加计抵扣怎么做分录（需要明细科目的）
  答你好，你们是一般纳税人吗？
• 问上月没有交的增值税，通过“转出未交增值税”这个3级科目，从“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”转到“应交税费-未交增值税”。我想请问一下，是要先把“销项税”、“进项税”这些三级明细科目余额转进“转出未交增值税”这个科目吗？不然其他三级明细科目里面一直有余额
  答如果没有交税，不用结转
• 问老师，小规模企业的应交税费-应交增值税没有三级明细科目，但如果不要三级明细科目的话，等以后转一般纳税人就没有办法用了，现在可以给增设个三级明细科目吗？比如应交税费-应交增值税-专票收入，普票收入吗？
  答可以的，可以这么做的。
• 问老师，一般纳税人，增值税设几个明细科目，分录怎么做
  答你好，看下老师给你发的图片。
• 问财务报表附表应交税费明细表中增值税相关科目明细的实际抵扣税额是怎么算的
  答同学你好，是当月认证的进项税额-当月进项税额转出。
• 问应交税费应交增值税各明细科目做账逻辑是怎么样的
  答你好 ；    结转分录 。    这个 看附件的资料来结转； 你理解了 结转分录