增值税进项项

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齐红|官方答疑老师

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• 问转出未交增值税=销项-进项+进项转出还是转出未交增值税=销项-进项+进项转出-减免
  答如果要是全面说的话，就是：转出未交增值税=销项-进项+进项转出-减免
• 问增值税进项抵扣的应交税费_应交增值税进项税额，应交增值税一应交增值税一进项税额转出，应交增值税一待抵扣进项税额相关分录能各举个例子么？
  答1.购进材料，发票116万，专票，税16 借：原材料100 应交税费～增值税～进项税额16 贷：应付账款116 2.比如购进材料，后管理不善毁损，进项税额转出 借：管理费用 贷：应交税费～增值税～进项税额转出 3.当期进项过多，有部分进项没抵扣 借：应交税费～增值税～待抵扣进项税额 贷：应交税费～增值税～进项税额
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• 问增值税是不是等于增值税销项税-增值税进项税
  答您好 应纳增值税=增值税销项税-增值税进项税
• 问预交增值税+还需提供的进项=销项-进项 (销项-进项)*2.4%税负=预交增值税+还需提供的进项 这样公式对吗 如果有预交增值税 怎么计算还需要多少进项？
  答预交增值税+还需提供的进项=销项-进项 这个公式才准确
• 问进项转出是需要多交增值税税吗？ 意思就是销项-进项+进项转出数 =应交的增值税？
  答你好！是的，进项税转出就是不可以抵扣进项，需要多交
• 问借:应交税费--应交增值税--销项税额 贷:应交税费--应交增值税--进项税额 应交税费--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额)   进项税额就是当月认证的进项是吗
  答同学你好 是的，是当月认证的
• 问求出增值税销项税，进项税和可抵扣的进项税额和增值税应纳税额。
  答业务1可以抵扣进项税额3000*9%=270
• 问科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。 1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税） 计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税 当上交增值税时 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 当进项大于销项时候： 则：借：增值税-销项税额 借：应交增值税-留底税额 贷：应交增值税-进项税额 对吗。
  答您好，对的，您上面写的完全正确
• 问月末，我要转出本月未交增值税，分录可以这样做吗？ 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税--进项税额 贷：应交税费-未交增值税 进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税--进项税额
  答你好！操作可以这样，但是本身没有这样要求。