增值税结转

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问简易计税结不结转增值税？结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税吗？
  答您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
• 问结转增值税要不要做转出未交增值税，最后再结转到未交增值税
  答​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
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• 问在月底计算增值税，结转增值税是系统自动结转，还是自己算好手动结转未交增值税
  答自己手动结转增值税
• 问结转增值税，本月有减免税（如图）怎么结转增值税
  答你好，减免税额也和其他子目结转到转出未交增值税子目
• 问我这个月多抵抗增值税，结转增值税，下个月我要怎么结转增值税
  答借销项税额 转出未交增值税，贷进项税额，
• 问请问老师结转增值税有几种方式，怎么结转增值税
  答你好，你是小规模纳税人还是一般纳税人。
• 问老师，请问下计提本月计提增值税，缴纳增值税，月末结转增值税会计分录？问下结转是在缴纳后结转还是本月结转
  答你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
• 问老师，季度没有超30万，结转增值税，是在结转损益前结转增值税为其他收入，还是在结转损益后结转？
  答您好， 是结转损益前结转增值税为其他收入，因为这个收入也是损益，要一起结转到本年利润
• 问结转增值税可不可以销项和进项都结转到未交增值税，不设转出未交增值税科目
  答您好，可以这么结转的
• 问增值税期末结转的会计分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 老师，增值税月末结转要这么多个步骤吗？
  答你好 是的 是这么做的