增值税减免税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问下就是增值税减免部分，我是直接走应交税费增值税还是直接走减免税，减免税没有增值税。
  答直接走应交税费-减免税款，
• 问小规模纳税人，增值税减免税，是直接在增值税下增设减免税的科目么
  答您好！不用设置了，小规模纳税人免税的把应交税费-未交增值税科目结转到营业外收入-减免税额科目。
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• 问蔬菜流通关节免征增值税，那这个所得税还减免吗，还是说只减免增值税
  答你好，只是免征增值税，没有所得税减免优惠的
• 问减免增值税分录:借 应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-减免税额收入，那减免附加税的分录呢?
  答你好，减免附加税直接就不用计提了
• 问11月附加减免了20.87元，借应交增值税-未交增值税。 贷减免税款 对吗
  答你好，附加税减免了直接不用做计提附加税分录就是了 怎么附加税减免还通过未交增值税核算了呢
• 问请问疫情期间减免增值税，塡写了增值税减免申报明细表，增值税主表还需手工塡入免税金额吗？
  答附表1 需要自己填写，原则是主表自动生成
• 问未达起征点，减免增值税，是把这个季度的应交增值税减免吗？还是单单把销售收入的增值税减免就可以了呢
  答本季度的 在免税范围内的减免
• 问退役军人有减免政策，之前申报都是增值税和附加税一起减免的， 自从增值税申报表和附加税合并一起之后为什么减免了增值税附加税不减免了吗
  答你好，政策就是附加税是按照减免之前的来缴纳。
• 问老师好，增值税30万免增值税，100—300减免企业所得税，减免的金额做会计分录吗？
  答减免的金额做会计分录不需要做会计分录
• 问小规模纳税人，季度收入不超过9万免增值税。确认完收入以后再做一个增值税减免分录是不是 结转减免增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
  答你好！是的