增值税减免

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问下就是增值税减免部分，我是直接走应交税费增值税还是直接走减免税，减免税没有增值税。
  答直接走应交税费-减免税款，
• 问小规模纳税人，增值税减免税，是直接在增值税下增设减免税的科目么
  答您好！不用设置了，小规模纳税人免税的把应交税费-未交增值税科目结转到营业外收入-减免税额科目。
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• 问蔬菜流通关节免征增值税，那这个所得税还减免吗，还是说只减免增值税
  答你好，只是免征增值税，没有所得税减免优惠的
• 问未达起征点，减免增值税，是把这个季度的应交增值税减免吗？还是单单把销售收入的增值税减免就可以了呢
  答本季度的 在免税范围内的减免
• 问11月附加减免了20.87元，借应交增值税-未交增值税。 贷减免税款 对吗
  答你好，附加税减免了直接不用做计提附加税分录就是了 怎么附加税减免还通过未交增值税核算了呢
• 问请问疫情期间减免增值税，塡写了增值税减免申报明细表，增值税主表还需手工塡入免税金额吗？
  答附表1 需要自己填写，原则是主表自动生成
• 问减免增值税分录:借 应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-减免税额收入，那减免附加税的分录呢?
  答你好，减免附加税直接就不用计提了
• 问老师好，增值税30万免增值税，100—300减免企业所得税，减免的金额做会计分录吗？
  答减免的金额做会计分录不需要做会计分录