增值税季报

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问增值税一般纳税人可以季报吗？一月升的一般纳税人，刚刚看增值税咋个是季报，增值税一般纳税人不是月报么
  答增值税一般纳税人不可以季度申报，只能按月。
• 问老师，你好，2021.2季度的增值税已经申报，但是忘记确认收入了，现做在2021.4季度的收入里，申报增值税时，还是只申报4季度的增值税吧？
  答同学你好 很高兴为你解答 你的理解是正确的
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• 问深圳小规模申报第二季度增值税，有跨季度冲红普票，二季度开的都是免税普票，增值税申报需要怎么填报？
  答你好，合计是来的金额是负数吗
• 问如果增值税是季报，抄税清卡也是每季度操作？如果增值税是月报，抄税清卡也是每月操作？
  答您好，季报的是每个月登录税盘会自动抄报税。 然后季度申报的时候。需要清卡。 按月申报就是每个月登录税盘，抄报税清卡。
• 问小规模纳税人上季度开了5万商品普票免增值税，这季度红冲了那5万，另外开了100万服务费专票，这种情况增值税申报表怎么填？上季度申报的那5万没有交税，这个季度出现了应交增值税负数，报表上可以抵这个季度增值税
  答你好，5万的负数在第10行里面填写， 然后服务类的开的是1%的专票的，在第一行和第二行里面填写。
• 问增值税季报没报逾期了。怎么办？
  答你好，这个你去补申报。
• 问新公司，增值税是季报还是月报
  答小规模增值税是季度申报的
• 问为啥先报增值税，再填季度报表？
  答同学您好，先报增值税再填季度报表是因为增值税是税务机关征收的主要税种之一，必须按照规定及时申报和缴纳税款。而季度报表则是企业按照会计准则和税法规定编制的财务报表，用于反映企业季度财务状况和经营成果，也是税务机关征收企业所得税等税种的依据。因此，先报增值税再填季度报表可以保证报表的准确性和及时性，避免因未缴纳增值税而影响季度报表的编制和申报。
• 问小规模企业 怎么设定按月申报增值税和按季申报增值税啊
  答根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题公告》（2021年第5号）规定，如果您是按照固定期限纳税的小规模纳税人，那么您可以选择以1个月或者1个季度为纳税期限，但是请注意，一经选择一个会计年度（1-12月）内不得变更。