会计上列转

导读：结转上一年度在账龄分析法下计提应收账款的坏账，会计分录咋列

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问转换日 的会计分录列下的呢
  答您好，借：投资性房地产——成本　330 　　累计折旧　80 　　固定资产减值准备　30 　　贷：固定资产 　400 　　　　其他综合收益　40
• 问所欠货款10万转作资本列出会计等式
  答你好 借：应付账款 贷：实收资本
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• 问#提问#老师，捐赠支出会计列入营业外支出，所得税上按视同销售，所得税年报时要确认收入和成本，为什么会计上已经列了营业外支出所得税还要在确认成本？
  答你好，做了营业外支出，不耽误你做成本，你这样想借营业外支出贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷，库存商品不照样还在结转成本，因为你有一个收入对应的就得有成本。
• 问政府会计 做会计分录 以前预拨给市教育局的一般公共预算经费转列预算支出300 000元,收回480 000元。
  答您好，正在为您解答
• 问老师，用企业会计准则报季报利润表时，两列数据分别是本期金额和上期金额，小企业准则时是本期金额和本年累计，老师用企业会计准则这现金列数据怎么填
  答你好，本期填写的是一到12月份的合计，上期填写的是去年一到12月份的合计。
• 问发现账务系统上待抵扣认证的进项税额多于电子税务局勾选平台上的数额（时间久远已查不到什么原因导致有差异），账务上要怎样处理多出的余额？具体要做什么会计分录呢？是要把剩余的进项税额转出？请列明会计分录。
  答同学你好，若确定无法查明原因且无需再认证多余税额，按以下处理，供您参考： 借：原材料等（依原对应项目定） 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 例如，若对应原材料采购，已入库，材料价 10000 元，税率 13%，转出 1300 元进项税额，则： 借：原材料 1300 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）1300 需谨慎操作并咨询当地税务机关，以防税务风险。
• 问会计分录麻烦列下的呢，
  答您好，借：投资性房地产[账面原价] 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　　贷：固定资产[账面原价] 　　　　投资性房地产累计折旧 　　　　投资性房地产减值准备
• 问请把放发上月工资，计提本月工资，结转费用，冲本月减员的分录都列出来给我，谢谢！
  答发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款
• 问麻烦列下会计分录的呢？
  答您好，2×20年12月31日： 借：持有待售资产200 　　累计折旧100 　　贷：固定资产300 2×21年3月31日终止确认持有待售资产时： 借：银行存款 205 　　贷：持有待售资产200 　　　　资产处置损益 5