当然会计代理

导读：没有会计经验，是掏钱去代理记账公司学？还是去代理记账当会计助理？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师，之前代理记账公司没有做计提社保公积金，然后我们公司的社保公积金当月交当月的，工资是下月发放，请问代理记账公司做的对吗？
  答不是这样的 流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
• 问老师，公司计划跟十家代理商合开会议，这个会议上预计有一两百个客户购买产品（包含公司和其它代理商的客户），然后款项先由我们公司代收。到时候再转付给代理商，感觉会很乱，因为也不好区分是哪家二代的客户，请问该怎么操作比较好？还是说我们收到货款跟各二代对接，跟他们核对清楚他们的客户清楚，统计各二代的客户款项总额，然后出个委托代理收款，然后把各二代的款付给他们这样可以吗？
  答您提出的操作方式是可行的。 在会议开始前，您可以与各代理商提前沟通并制定明确的规则和流程，例如： 1.为每位代理商分配一个独特的编码或标识，要求客户在购买产品时注明所属代理商的编码。 2.建立一个详细的销售记录系统，记录每笔交易的相关信息，包括客户信息、购买产品明细、金额以及所属代理商的标识。 在收到货款后： 1.按照之前制定的编码或标识，统计各代理商的客户款项总额。 2.与各代理商进行核对，确保数据的准确性。 3.出具委托代理收款的相关文件，明确双方的权利和义务。 4.将各代理商应得的款项按时、准确地支付给他们。 这样的操作方式可以在一定程度上减少混乱和错误，保证资金的清晰流向和分配。 另外，为了避免后续可能出现的纠纷，您还可以与代理商签订详细的合作协议，明确在代收货款过程中的各项责任和义务。 例如，某代理商的编码为“AG01”，客户在购买时注明该编码，销售记录系统就能够快速识别并统计该代理商的销售款项。
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• 问老师 我们是2021 12月付的2021年代账费当时做的账，借：管理费用贷：银行存款，然后2022年2月收到普票，普票怎么入账？会计分录是什么
  答同学，你好 借：管理费用 负数 贷：银行存款 负数 借：管理费用 贷：银行存款
• 问在代账公司当会计有没有风险
  答在代账公司当会计，基本没有风险
• 问老师好 9月份开了外地的建筑发票 我预交了税款，然后没来的及把完税证明给代理会计，代理记账会计按照没有预缴的情况给扣了税 这个怎么办老师
  答尽快把预缴完税证明给代理会计，若还没申报，让他填 “已缴税额” 抵减；若已申报扣税，次月申报时填 “本期预缴税额” 抵减，或申请退税。
• 问会计代理机构代理客户刻章等费用500元，代理发生的费用100元，客户汇款给会计代理机构600元，会计代理机构收入应该是100元，还是600元，500元算暂收款，还是确认收入？
  答关键是你谁给客户开发票？你们直接开就是600，由刻章机构开500，你们的收入就是100
• 问请问小规模公司委托代办公司办理股权变更业务，当月付钱，当月收到代办公司开的增值税普通发票，请问会计分录怎么写？
  答借管理费用服务费 贷银行存款
• 问关于评价质量管理体系，下列说法中，错误的是（　　）。 A．项目合伙人应当代表会计师事务所对质量管理体系进行评价 B．主要负责人应当代表会计师事务所对质量管理体系进行评价 C．评价应当以某一时点为基准 D．评价工作至少每年一次
  答A 选项A错误：主要负责人应当代表会计师事务所对质量管理体系进行评价。