增值税补录表

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齐红|官方答疑老师

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• 问补缴增值税需要补计提增值税吗？补提加补缴增值税如何做分录
  答借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
• 问补缴上年度的增值税，分录怎么做？16年补缴15年的增值税
  答借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
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• 问自查补交的增值税，账做了，申报表没有申报，分录怎么做
  答。交税的分录是 借应交税费贷银行存款。
• 问补交以前年度的增值税，如何填增值税申报表？
  答你好，根据所属期，收入金额填写就是了
• 问自查补增值税怎么填报表？
  答你好，自查补税或稽查补税这样填: 自查收入填到第4栏“纳税检查调整的销售额”,自查税款加到第11行“销项税额”、第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”、第17行“应抵扣税额合计”就行了
• 问补交增值税的分录怎么做
  答补交的什么增值税，税局查补的还是企业主动补交的。