递延所得税负债

2021-10-08 来源：excel学堂 911

导读：递延所得税负债(Deferred Tax Liability)主要指: 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债; 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算; 三、递延所得税负债的主要账务处理。

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问递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产，为啥不是延所得税资产减递延所得税负债？这是啥道理？

答同学，你好确认递延所得税负债借所得税费用贷递延所得税负债确认递延所得税资产借递延所得税资产贷所得税费用所得税费用借增贷减所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
问递延所得税资产和递延所得税负债有什么区别，怎么可以更好的知道什么是递延所得税资产，什么是递延所得税负债？

答你好二者含义不同：递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款，递延所得税资产=(账面价值-计税基础)*未来适用税率。递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。
问递延所得税资产和递延所得税负债什么算

答您好，递延所得税资产等于计提减值100*25%
问递延所得税资产和递延所得税负债是哪类？谢谢

答学员你好，递延所得税资产是资产类科目，递延所得税负债是负债类科目
问多选下列关于所得税费用的说法中，正确的有( )。 A.所得税费用包括当期所得税和递延所得税两个部分 B.递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债 C.应交所得税=应纳税所得额x适用税率 D.递延所得税=(递延所得税负债的期初余额-递延所得税负债的期末余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)

答你好，同学，这个题目应该选择的是ABC
问老师，递延所得税资产，递延所得税负债，跟递延税款三者之间什么关系？

答同学，你好，递延所得税＝递延所得税负债减去递延所得税资产
问老师，啥是递延所得税资产，啥是递延所得税负债，不懂？？？

答你好，递延所得税资产和递延所得税负债是会计中的两个重要概念，它们都与暂时性差异和所得税有关。 1.递延所得税资产（Deferred Tax Asset）： ● 定义：递延所得税资产是未来预计可以用来抵税的资产。它是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。 ● 举例：假设一家公司在一个会计年度内确认了100万的坏账损失，但这笔损失在税法上允许在未来实际发生时再税前扣除。因此，尽管在会计上已经确认了这笔费用，但在税务上并未立即减少应纳税额。这时，公司就可以将这部分费用视为递延所得税资产，待未来实际发生时再抵税。 1.递延所得税负债（Deferred Tax Liability）： ● 定义：递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。 ● 举例：以甲公司购买A公司股票的情况为例。甲公司将购入的A公司股票分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当A公司股价上涨时，甲公司确认了公允价值变动收益，并增加了该金融资产的账面价值。然而，在税务上，这部分收益并不允许在当期确认，因此产生了应纳税暂时性差异。这时，甲公司就需要将这部分差异视为递延所得税负债，待未来实际纳税时支付。总的来说，递延所得税资产和递延所得税负债都是由于会计与税法在确认收入、费用等方面的时间差异而产生的。它们分别代表了未来可以减少或增加的应纳税额。
问下列各项目中，使本期所得税费用增加的有（） a.本期应交所得税 b.本期递延所得税资产借方发生额 c.本期递延所得税负债借方发生额 d.本期递延所得税负债贷方发生额问，递延所得税涉及的公式都有哪些？都是递延所得税负债-资产吗？那递延所得税资产或负债借方-贷方还是？

答同学你好选择ad。公式有:递延所得税费用=（递延所得税负债期末余额-期初余额）-（递延所得税资产期末余额-期初余额）。在使用这个公式的时候题目给的是借方余额就用借方余额，给的是贷方余额就用贷方余额。
问老师，什么是递延所得税资产什么是递延所得税负债？

答你好!递延所得税资产就是以后可以用来抵税的资产，递延所得是负债，就是以后会要补税的负债。