递延所得税负债

导读：递延所得税负债(Deferred Tax Liability)主要指: 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债; 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算; 三、递延所得税负债的主要账务处理。

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齐红|官方答疑老师

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• 问递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产，为啥不是延所得税资产减递延所得税负债？这是啥道理？
  答同学，你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
• 问递延所得税资产和递延所得税负债有什么区别，怎么可以更好的知道什么是递延所得税资产，什么是递延所得税负债？
  答你好 二者含义不同： 递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款，递延所得税资产=(账面价值-计税基础)*未来适用税率。 递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。
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• 问递延所得税资产和递延所得税负债什么算
  答您好，递延所得税资产等于计提减值100*25%
• 问递延所得税资产和递延所得税负债是哪类？谢谢
  答学员你好，递延所得税资产是资产类科目，递延所得税负债是负债类科目
• 问多选 下列关于所得税费用的说法中，正确的有( )。 A.所得税费用包括当期所得税和递延所得税两个部分 B.递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债 C.应交所得税=应纳税所得额x适用税率 D.递延所得税=(递延所得税负债的期初余额-递延所得税负债的期末余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)
  答你好，同学，这个题目应该选择的是ABC
• 问老师，递延所得税资产，递延所得税负债，跟递延税款三者之间什么关系？
  答同学，你好，递延所得税＝递延所得税负债减去递延所得税资产
• 问下列各项目中，使本期所得税费用增加的有（ ） a.本期应交所得税 b.本期递延所得税资产借方发生额 c.本期递延所得税负债借方发生额 d.本期递延所得税负债贷方发生额 问，递延所得税涉及的公式都有哪些？都是递延所得税负债-资产吗？那递延所得税资产或负债借方-贷方还是？
  答同学你好 选择ad。 公式有:递延所得税费用=（递延所得税负债期末余额-期初余额）-（递延所得税资产期末余额-期初余额）。在使用这个公式的时候题目给的是借方余额就用借方余额，给的是贷方余额就用贷方余额。