抵增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，我想问下预缴增值税及附加，抵扣当期增值税是，可以全部抵增值税，还是对应的抵减增值税及附加
  答 你好  抵扣你们增值税和 附加税的金额哈 。     可以全额抵减的 。   
• 问增值税进项留抵税额抵减增值税欠税，那么附加税也可以抵扣吗？
  答你好，增值税留抵抵扣了欠税，那么附加税自然也就抵扣了的
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• 问老师 增值税加计抵减时 借方：应交税金-增值税加计抵减 贷方： 其他收入-增值税加计抵减 计提增值税： 借方 应交税金-应交增值税-转出未交 贷方：应交税金-未交 抵减时： 应交税金-未交增值税 贷方：应交增值税-加计抵减 这样做对吗， 不对的话写个正确的谢谢
  答没问题啊，你这个账务处理没问题。
• 问增值税应交增值税待认证增值税和待抵扣增值税有什么不同，需要勾选发票吗？报税时要抵扣吗
  答你好，待认证进项税额就是还没有认证呢。
• 问中山增值税发票抵扣营改增广告费增值税是怎么样抵扣的？
  答收到增值税专用发票时 借：原材料/主营业务成本 应缴税额---应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款
• 问增值税用留抵的税额抵了不用交，还需要计提增值税吗
  答你好，不用做计提的分录了。
• 问老师， 增值税认证抵扣留抵的做账：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1468.25 ，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税1468.25，那下次抵扣的时候还需要做账吗？借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税1468.25，贷：应交增值税-进项税？
  答为啥在这个科目循环呢？
• 问增值税抵扣的话是不是只能抵扣增值税？附加税这些是不能抵扣的对吧？外经证缴纳的预缴税费也是只能抵扣增值税对么？
  答可以抵扣 你少交了增值税 附加税不也跟着变化了
• 问老师，增值税留抵抵欠能抵之前的逾期没交的增值税，能，能同时抵没交的附加税吗
  答你好，可以抵扣欠缴的增值税 附加税的，不可以，附加税的需要正常缴纳。