代扣营业税

导读：代扣代缴对方的营业税，是法定义务，不扣是要挨罚的。举个简单的例子，工程总额30万元，应代扣营业税9000元，则这样做分录：1、工程入账：借：在建工程300000贷：应付账款3000002、付款时代扣营业税：借：应付账款300000贷：银行存款291000应交税费－应交营业税90003、代缴营业税：借：应交税费－应交营业税9000贷：银行存款9000税务局要的应该是工程的总价款，以确定应代扣营业税的总额。找到工程预算资料，就能找到总价款了，这个应该是有的。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业需要给建筑类个人经营所得需要代扣代缴个税吗？
  答您好 企业不需要给建筑类个人经营所得需要代扣代缴个税
• 问老师，请问境外汇款的代扣代缴企业所得税，可以入账为营业成本吗
  答你好，你们的成本是你们支付的钱，然后只是支付的这笔钱里面你们要代扣代缴所得税。
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• 问老师：代扣代缴的个人所得税收不回来，做营业外支出还行？
  答同学你好 这个可以的
• 问合伙企业经营所得申报后股东的个人所得税要代扣代缴吗
  答您好， 要的，要代扣代缴的
• 问老师，境外汇款所缴的代扣代缴增值税，可以做账营业成本吗
  答你好，这个你们可以入成本。
• 问个人出租厂房，在税局代开了发票给承租方企业，然后交了个人经营所得税，承租方企业还需要代扣代缴个人所得税吗？
  答已经交了个税就不需要再申报了。保留完税凭证
• 问以下关于从事代理服务企业营业成本税前扣除问题，表述不正确的是( )。 A、从事代理服务主营业务收入为手续费的证券企业为取得该类收入而实际发生的手续费准予在企业所得税前据实扣除 B、从事代理服务主营业务收入为手续费的期货企业为取得该类收入而实际发生的佣金准予在企业所得税前据实扣除 C、从事代理服务主营业务收入为佣金的保险代理企业为取得该类收入而实际发生的佣金准予在企业所得税前据实扣除 D、从事代理服务主营业务收入为佣金的商贸公司为取得该类收入而实际发生的佣金准予在企业所得税前据实扣除
  答您好 解答如下 D选项    从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业（如证券、期货、保险代理等企业），其为取得该类收入而实际发生的营业成本（包括手续费及佣金支出），准予在企业所得税前据实扣除。
• 问请问私营独资企业可以不报法人工资吗？就是个人所得税代扣代缴。不报的话申报个人所得税生产经营可以减吗
  答私营独资企业可以不报法人工资。经营所得，经营者的工资不能税前扣除
• 问老师我想问下，我这边有个公司，营业执照上公司类型写的是：有限公司（自然人独资），这种汇算清缴是交企业所得税，还是个人经营所得，自然电子税务局扣缴端，只有代扣代缴的，没有经营所得
  答你好，同学，这个是缴纳企业所得税，因为是有限公司
• 问你好，请问老师这个自然人电子税务局（扣缴端）一个页面是代扣代缴，另一个最上面是代扣代缴和经营所得，这个经营所得是怎么出来的，为什么我的只有一个代扣代缴呢，我哪里错了呢
  答你好，你是个独或者个体吧