暂估材料

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问材料入库的正常流程是：借：原材料 贷：暂估材料 发票到了冲暂估：借：暂估材料 贷：应付账款 是这样吗
  答是可以这样的哈 有些也是发票到了直接放进去之前的凭证后面 借：原材料 贷：应付账款 这么多分录
• 问原材料暂估金额 借原材料 10 贷应付暂估10 ，来发票实际 冲暂估 借原材料-9 贷应付暂估-9 发票： 借原材料9 贷应付账款 这样原材料多了10-9 =1 这个1元怎么调整？
  答你好，当时的原材料结转了成本吗？没有的话，第一个分录写10
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• 问你好老师! 我公司去年收到一批材料暂估入账，今年1月份也暂估入账，2月发票才到。 去年分录暂估入账 借：原材料-油漆 124790 原材料-辅助材料 177808.6 贷：应付账款 302598.6 今年1月暂估入账分录借：原材料-油漆 10200 原材料-辅助材料 1925
  答你好，发票到了之后借应付账款贷原材料，然后做发票的借原材料贷应付账款。
• 问赊购的原材料 借 原材料暂估 贷 应付账款 暂估 支付货款的时候 借 应付账款暂估负数 贷 原材料暂估负数 借 原材料 应交税费 贷 银行存款 在丁字账上怎么表示，求各位老师举例说明
  答同学你好，做丁字账的话，所有分录涉及的科目都要开丁字账，左边都是借方，右边都表示贷方。借方金额都填入相应账户的左边，贷方金额都填入相应账户金额的右边，最后所有账户的借方金额总和和贷方金额总和相等。
• 问老师，你好，原材料怎么暂估，什么情况冲暂估
  答暂估入库 借；原材料 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常领用成本 借：生产成本 贷：原材料 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商   原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
• 问什么情况下暂估原材料啊？比方，来了5种材料，其中一个材料正好用了，转成本了，是把其中一个材料暂估吗？
  答你好，当公司已经收到材料，材料已经验收入库，但是此时并没有收到供应商给你们开具的发票时，你们就需要先将材料暂估入库，因为入了库后随时都会被领用，领用就会计算成本，所以得先暂估入账，等收到发票后，再对暂估进行调整，先将暂估冲平，然后再按照发票金额进行调整，没形成产品销售的，调整材料成本或者生产成本，已经领用并形成产品销售掉了的，调整主营业务成本。
• 问采购原材料，发票未到已付款，是否设置二级科目暂估？ 借原材料-暂估 贷银行存款 ；等发票到了冲暂估，借原材料-暂估红字 贷银行存款红字，然后设置新二级科目白糖 借原材料-白糖 贷银行存款？
  答你好；你如果能确定 及时能收到发票的； 不用做二级科目。 你摘要写清楚即可。 避免你二级科目过多了 
• 问老师，原来的会计一直做账，借；原材料，贷应付账款-暂估，冲暂估 借：应付账款-暂估，贷；原材料，我不明白是啥意思
  答你好，那你入库的时候是不是这个原材料发票没有到，他才做的暂估？
• 问老师我想请问下，材料暂估入库，我可以直接做：借：原材料-暂估入库 贷：应付账款--暂估入库款 ，然后等到材料都回来了，我就直接把这笔冲销就好，还是说我必须做，借：原材料---铝板 （或者别的什么什么材料） 贷：应付账款--暂估入库
  答一般原材料不会做暂估科目
• 问老师 请问可以虚假暂估吗 借原材料 贷应付款-暂估
  答不要那么干，被查后责任在会计哈