冲借支会计分录

导读：支出单一半冲借支另一半报销怎么做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师你好，短期借款支付利息的会计分录？长期借款，借款时的会计分录，支付利息的会计分录？短期借款和长期借款利息是否需要计提？
  答短期借款利息的会计分录 　　1、发生借款时 　　借：银行存款 　　贷：短期借款 　　2、如果是分期付息 　　计提时 　　借：财务费用 　　贷：应付利息 　　借：应付利息 　　贷：银行存款 　　3、到期归还短期借款时 　　借：财务费用（最后一期利息） 　　短期借款 　　贷：银行存款 　　4、如果是到期一次还本付息 　　计提时 　　借：财务费用 　　贷：短期借款-应计利息 　　5、到期时 　　借：财务费用 　　短期借款-本金 　　短期借款-应计利息 　　贷：银行存款
• 问18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
  答同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
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• 问2日，厂部王敏私人借款2000，现金支付 12日，职员王敏出差回来，报销交通费 餐费600元，冲借款支出1000元，余款现金支付。求会计分录？
  答你好 2日，借：其他应收款  2000，贷：库存现金 2000 12日的描述是不是数据有错误，费用才600，应当退回现金1400，怎么这里还需要用现金支付呢？
• 问本年3月申请报销上年度12月广告费2000，增值税120，冲减上年度借支款。会计分录怎么做
  答你好 上年借支款 是员工个人的借款 借方其他应收款-个人贷方银行或者现金 报销上年费用 借方以前年度损益 进项税 贷方其他应收款-个人 借方未分配利润贷方以前年度损益
• 问支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
  答收到发票时每月的摊销分录是正确的
• 问股东借支算提前分红，年底有利润时怎么冲抵这个借支，分录怎么做的啊？
  答前面你先做借款分录 借其他应收款带银行存款。
• 问第一笔会计分录：借-管理费用 500 贷-银行存款 500 问题：发现财务费用记错成了管理费用，需要红冲更正分录，可不可按以下方式红冲更正分录： 借：管理费用 -500（红冲） 借：财务费用 500
  答同学，你好 嗯嗯，可以的
• 问单位员工从公司借支，会计分录怎么做
  答你好 借，其他应收款 贷，库存现金等
• 问请问老师，跨年红冲会计分录还是直接做负数分录么？比如年前是借 管理费用20000贷 其他费用两万，年后红冲这个的话做什么会计分录呢
  答同学你好 你这个金额大 最好是做跨年红冲的
• 问老师，暂估入账会计分录借：主营业务成本，贷：应付账款_暂估 发票回来以后得会计分录是先红冲，然后票到的会计分录是啥
  答你好 到票的分录： 借：主营业务成本 贷：银行存款等等