补缴所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税汇算清缴补缴企业所得税分录怎么做呢
  答借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷应交税费。
• 问我们单位补缴了去年的一个季度的所得税，得改年度汇算清缴的企业所得税表，怎么改，还是只在年度企业所得税主表上填所补缴的税额
  答你好，那你们之前有没有计提过呢
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• 问调整企业17年的企业所得税补缴税款补提所得税18年做账做到所得税还是未分配利润
  答你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
• 问 税务21年查账，补缴了19年企业所得税并缴纳滞纳金，那现在22年企业所得税汇算清缴是不是同时要调增补缴的企业所得税和滞纳金
  答19年企业所得税并缴纳滞纳金，你是怎么做账的
• 问上个月补交所得税汇算清缴上年度的所得税，应该怎么做凭证。因为在上年度，没有计提需要补交的所得税汇算清缴的所得税费用
  答借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款。
• 问企业所得税年报补缴的企业所得税记入当期吗？
  答您好，对的，是计入当期的这个是
• 问补缴19年和20年的企业所得税，补缴后需要调账吗？
  答你好，需要调账，在补交的当年 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
• 问汇算清缴补缴企业所得税怎么做账
  答小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税        贷：银行存款
• 问做23年汇算清缴，发现22年企业汇算清缴补交的所得税，做成了23年的所得税了，23年也需要补交所得税，这个怎么调整
  答汇算补税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
• 问弥补之前要缴纳4万的所得税，弥补之后不需要缴纳所得税了，这样的话需要做什么凭证吗？
  答不需要做凭证的，申报了就完事