补交企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。
  答1、如果你们单位采用企业会计准则并且补缴的税款比较多，采用第一种方法，如果你们单位采用小企业会计准则用第二种方法。 2、下一年度不需要对补交的所得税费用做纳税调整。
• 问请教老师，我企业现需补交2018年企业所得税，调整后应纳税所得额超过100了，如：101万，现应补交多少企业所得税呢
  答你好 101*25% 不是小型微利企业
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• 问企业有项目补贴，这补贴是否要交企业所得税？
  答你好 补贴属于不征税收入 不缴纳企业所得税 
• 问所得税汇算补交的企业所得税会计分录？
  答您好，这个跨年了吗，之前计提没
• 问需要交所得税的补贴什么时候交所得税，补助是企业得到的股东给的补贴，工资是个人所得税
  答所得税是按季预缴，年度汇算。你这个补贴如果只是给个人股东的，那么不能在预缴是扣除。
• 问需要交所得税的补贴什么时候交所得税，补助是企业得到的股东给的补贴，工资是个人所得税
  答你好！你计入当月的收入，看当季度是不是有利润了。
• 问小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
  答您好，请问金额大概是多少呢？
• 问企业做企业所得税汇算清缴，补交的企业所得税，应该如何做分录？
  答可以直接补缴在本年，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
• 问老师，企业所得税汇算补交的企业所得税会计分录怎么做
  答你好 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 结转：借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整