营运资金

导读：营运资金亦称"运用资金"。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额，因此，流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化。如流动负债不变，流动资产的增加就意味着营运资金的增加; 流动资产的减少就意味着营运资金的减少。如流动资产不变，流动负债增加，就意味着营运资金的减少; 流动负债减少就意味着营运资金增 加。在两者同时变化的情况下，只有两者抵销后的净额才是营运资金的增减净额。在一般情况下，只有一方涉及流动资产或流动负债类科目，而另一方涉及非流动资产或非流动负债类科目 (如长期负债、长期投资、资本、固定资产等)的经济业务才会使营运资金发生增减。双方都涉及流动资产或流动负债类科目的经济业务，即发生在营运资金内部项目间的业务，不会使营运资金发生增减。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问营运资金和营运资金占用是什么意思
  答你好 举一个例子，公司需要定期支付水电费，这个资金就是营运资金，这个水电费占用的资金就是营运资金占用
• 问什么叫资金运作，资本运营？
  答资本运营:又称资本运作、资本经营指利用市场法则通过资本本身技巧性运作或资本科学运动实现价值增值、效益增长种经营方式发行股票、发行债券(包括转换公司债券)、配股、增发新股、转让股权、派送红股、转增股本、股权回购(减少注册资本)企业合并、托管、收购、兼并、分立及风险投资等资产重组:指了整合经营业务、优化资产结构、改善财务状况对企业资产进行剥离、置换、出售、转让或对企业进行合并、托管、收购、兼并、分立行实现资本结构或债务结构改善实现资本运营根本目标奠定基础何资本运作说底资本运作种小变大、无生有诀窍和手段
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• 问下列关于营运资金概念及特点的说法中不正确的是（ ） A.狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债   B.营运资金来源多样    C.营运资金的实物形态具有稳定性    D.营运资金周转期较短
  答选c营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
• 问营运资金垫资和营运资金回收，不明白 老师能解析一下吗
  答你好，就是你现在投入营业资本在这个项目里面，比如50万，那么第四年项目完工是不是这个40万依旧可以收回，就比如你投资给我20万。我除了要给你收益，到期的时候我是不是要还给你本金啊
• 问下列关于营运资金的说法中，错误的是（ ）。 A.营运资金越多，则流动比率越高 B.营运资金不便于不同企业之间的比较 C.营运资金大于零，则流动比率大于1 D.营运资金小于零，表明企业以流动负债支持部分非流动资产
  答您好，A.营运资金越多，则流动比率越高
• 问怎么说营运资金也增加了，营运资金不是等于流动资产减流动负债吗
  答你好 现金营运指数=经营现金净流量/经营现金毛流量,  经营现金净流量=经营活动净收益%2B折旧与摊销%2B或-营运资金变动，如果为营运资金增加，则用“一”;如果为营运资本减少，则用%2B”。 经营现金毛流量=经营活动净收益%2B折旧与摊销 当现金营运指数小于1时，说明营运资金增加了，就是流动资产减去流动负债增加了。
• 问运营周转资金，资金成本怎么算
  答营运资金=流动资产-流动负债 资金成本=实际占用资金×资本成本率
• 问银行贷款，营运资金量怎么计算？营运资金周转次数怎么计算，预测的可以自己估算出来吗？营运资金周转次数会不会2.8会不会太高了？
  答营业资金看公司现金及银行存款全年的支出量，周转次数=资金总量/应收账款