境外咨询费会计

导读：如果个人在境外给境外公司提供咨询服务，可以用境内个人账户收取咨询费吗（境外公司汇款），这个营业税要交多少？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问境外公司汇入咨询费怎么入帐？小规模咨询公司想收入境外咨询费需要什么条件？
  答同学你好 这个做收入 出口服务免税
• 问公司支付境外的咨询费有风险吗？
  答你好，这个本身没有风险，但是首先你要有实际业务。其次要代扣代缴税金。
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• 问境内支付境外人员技术咨询费，税后1万美金，需要申报哪些税？怎么计算
  答需要申报增值税、附加税和所得税。
• 问老师，每个月都付的境外专家咨询费，需要计提吗？一般是次月付当月
  答同学你好 这个不用计提的
• 问我想咨询一下，支付给境外的技术服务费，需要缴什么税？
  答您好，需要缴纳技术合同的印花税。
• 问我公司与境外香港某公司签订了一份咨询合同，合同约定我公司需要支付90000元的咨询费，产生的相应税费由我公司承担，且境外香港某公司没有给我公司开具咨询费发票90000元，我公司已缴纳增值税5094.30元，所得税8490.50元，附加税611.32元。请问老师缴纳税费的会计分录应该怎么做呢？
  答确认咨询费： 　　借：管理费用—咨询费 　　应交税费—应交增值税（进项税额） 　　贷：应付帐款 　　应交税费—代扣代缴增值税 代扣代缴附征税和预提所得税： 　借：应付帐款 　　贷：应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 向境外支付咨询费 　　借：应付帐款 　　贷：银行存款
• 问请问小规模咨询类纳税人如果收到境外汇款，需 要具备什么条件吗？ 这个小规模咨询类公司与境外公司开展业务需要办理许可吗？
  答你好；  你们提供了咨询服务给国外的企业吗？  
• 问老师好~咨询下，有负责过bvi境外主体财税报表的吗？
  答同学你好 请问是什么具体的问题吗？处理 BVI 境外主体财税报表需要对相关的会计准则、税务法规和报告要求有深入的了解，同时还需要考虑国际财务报告的一致性和合规性
• 问老师你好，环境检测公司收到4万咨询费，服务费发票计入什么科目
  答你好，具体是什么情况下发生的 咨询费，服务费？
• 问企业为境内技术服务企业，现向境外企业提供技术咨询服务，需要在税务局做哪些备案？
  答你好，境外服务的合同就可以