退税款会计处理

导读：收到退回税款会计怎么处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问退税款抵扣欠缴税款怎么处理 需要写会计分录吗
  答你好 不用处理 不需要写会计分录 直接抵掉了
• 问老师好！出口退税款，需要缴纳企业所得税吗？会计账务处理
  答不交 借其他应收款 贷应交税费出口退税， 借银行存款贷，其他应收款
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• 问老师，请问出口货物，收入已确认，出口退税已退，现在海外客户要退款，货物不退，会计上要怎么处理，税务上如何处理，影响该笔出口退税额吗？
  答一、会计处理（货物不退、只退货款） 冲减当期主营业务收入（红字） 借：主营业务收入 — 外销收入 贷：应收账款 / 银行存款 已结转成本不用冲回（货物未退回） 出口退税不做账务调整 二、税务处理 增值税：红字冲减当期外销收入，申报时填红字外销销售额； 企业所得税：冲减当期收入，调减当期应纳税所得额； 无需视同内销补税。
• 问老师，请问进项税额留底税额退税后，银行收到退税款后，具体的会计账务怎么处理？会计分录应该怎么写？
  答借银行存款， 贷应交税费、应交增值税进项转出
• 问往年有出口退税没做退税的，要怎么处理，税局会罚款吗
  答你好不会 要求严格的不好退
• 问收到上月已交的增值税，及附增税款退回，会计分录怎样处理？谢谢
  答你好，收到上月已交的增值税，及附增税款退回 借：银行存款 贷：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税
• 问公司收到留底退税会计分录怎么处理？
  答你好 借银行，贷 进项转出 
• 问我公司适应小企业会计准则，收到上年所得税汇算清缴退税款，怎么处理？
  答你好 ，小企业会计准则，收到上年所得税汇算清缴退税款 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税  借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
• 问收到税务局电子退税的会计分录怎么处理
  答具体退的什么税款？
• 问老师你好！2022年收到留抵退税：40000元，会计处理：借：银行存款：40000 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）：40000 2025年税务机关发现这一笔多退了35000元，需缴回以前年度多退的留抵退税款怎么账务处理？
  答同学，你好 借：应交税费-应交增值税（进）  35000 贷：银行存款 35000