现代会计投稿

导读：老师，我司是代办方给投稿者发稿费，现在要给投稿者代扣代缴特许权使用费所得缴纳税额，这个需要投稿者提供哪些资料呢？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2022年度财务报表。与审计工作底稿相关的部分事项如下: （1）A注册会计师在审计工作底稿归档期间，对审计工作底稿进行交叉索引，并对审计档案归档工作的完成核对表签字认可。 （2） A注册会计师在审计工作底稿归档期间收到一份应付账款询证函回函，回函结果与审计报告日前对该项目实施替代程序得出的审计结论一致。A注册会计师将该回函归入审计工作底稿中，并删除了记录替代程序的审计工作底稿。 （3）A注册会计师根据所内质量检查的要求，在归档后的审计工作底稿中补充记录了审计报告日前项目组讨论的情况。对该事务性变动，A注册会计师将修改审计工作底稿的理由，以及修改的时间和人员记录于档案变动登记表后，归还了审计档案。
  答同学你好 问题是什么
• 问5.下列各情形中，注册会计师认为不属于在归档期间对审计工作底稿作出事务性变动的是（ ）。 A.注册会计师删除被取代的审计工作底稿 B.注册会计师对审计工作底稿进行分类、整理和交叉索引 C.注册会计师对审计档案归整工作的完成核对表签字认可 D.注册会计师记录在审计报告日后实施补充审计程序获取的审计证据
  答您好，选D，补充证据不是变动
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• 问老师，个人代开稿酬费发票，23600元，怎么计算所得税？
  答同学，你好 可以参考 23600*0.8*0.7=13216 13216*20%=2643.2
• 问ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2022年度财务报表。与审计工作底稿相关的部分事项如下: （1）因在测试材料采购相关控制时发现控制未得到有效执行，A注册会计师将材料采购的审计由综合性方案改为实质性方案，并重新编制审计计划工作底稿，删除了被取代的原审计计划的工作底稿。 （2）A注册会计师在对甲公司的原材料采购业务选取采购订单实施细节测试时，以单笔订单作为抽样单元，将供应商名称作为测试订单的识别特征记录于审计工作底稿中。
  答同学您好: 1.不恰当。应当在审计底稿充分记录做出审计程序重大修改的理由。 2.不恰当。识别特征必须具有唯一性，应该采用采购订单编号做为识别特征。
• 问求一份，会计合并财务报表工作底稿
  答下邮箱我发给您。哦哦
• 问老师我们要支付作者稿费签订稿酬合同，比如说6000合同金额是签税前还是税后，而且现在是要交增值税了作者开票时1%征收率。个税是我们代扣代缴。比如说我们代扣代缴税前金额是个税
  答最好是签订税前合同，然后个人缴纳的税款从他的稿酬里面扣除
• 问请问下一个工作实际问题:母公司和子公司业务相同，出纳同时管理两家公司，误使用母公司银行账号支付了子公司的作者稿费，导致母公司申报了稿酬并申报代扣代缴了稿费个税，现在，可以走母公司代子公司支付稿费这条路吗？有税务风险吗？或者有更好的建议吗？谢谢！急急急！
  答可以的，出一个委托书
• 问考中级，考场会有计算器，笔和草稿纸，是吗？
  答您好，当然了，这个是有的哈